Dongfang Chuangye envolvido no caso de emissão fraudulenta de faturas por fornecedores, com mais de 40 milhões de yuans de impostos recuperados. A empresa responde: não tinha conhecimento, não participou, e não possui relação potencial com as três partes envolvidas no caso.

每经记者|赵李南    每经编辑|张益铭

Este início de Março, a Oriental Chuangye (SH600278, preço da ação 7,47 yuan, capitalização bolsista de 6,513 mil milhões de yuan) divulgou um anúncio, afirmando que esteve envolvida num caso de faturas fraudulentas emitidas por um fornecedor.

O repórter do 《Diário de Economia》 notou que, entre Julho de 2020 e Agosto de 2023, 1.639 faturas de IVA emitidas pelas três empresas fornecedoras para a Oriental Chuangye foram qualificadas como “emissão fraudulenta” pela Quinta Direção de Inspeção Fiscal da Administração Fiscal Municipal de Xangai.

Após a divulgação do caso, a Bolsa de Valores de Xangai emitiu uma 《Carta de Trabalho de Supervisão》, exigindo que a empresa verificasse a substância comercial das atividades de compra e venda relevantes e a eficácia dos seus controlos internos.

Em 27 de Março, a Oriental Chuangye divulgou um anúncio de resposta, enfatizando que os negócios de exportação de linhas de ténis e linhas de badminton envolvidos no caso têm um contexto comercial real; que não tinha conhecimento das ações de emissão fraudulenta praticadas pelos fornecedores, não participou, e que não existe qualquer relação potencial de associação com as partes envolvidas.

De acordo com o anúncio da Oriental Chuangye, as suas três empresas fornecedoras domésticas — Shanghai Yihongsheng Technology Co., Ltd. (adiante designada por Yihongsheng Technology), Shanghai Wangao Sports Technology Co., Ltd. e Shanghai Yuying Sports Technology Co., Ltd. —, entre Julho de 2020 e Agosto de 2023, quanto às 1.639 faturas de IVA do valor tributável emitidas para a Oriental Chuangye, relativas aos bens fornecidos, foram verificadas e qualificadas pelas autoridades fiscais como emissão fraudulenta.

Com base nos factos ilegais acima referidos, as autoridades fiscais tomaram as seguintes decisões de tratamento para a Oriental Chuangye: Primeiro, recuperar cerca de 19,31 milhões de yuan de reembolso de IVA de exportação já devolvido; Segundo, as mercadorias de exportação relevantes são consideradas vendas internas para efeitos de cobrança de IVA, com recuperação de cerca de 19,20 milhões de yuan de IVA; Terceiro, recuperar solidariamente cerca de 1,34 milhões de yuan de imposto de construção e manutenção municipal; Quarto, recuperar cerca de 0,58 milhões de yuan de adicional para educação; Quinto, recuperar cerca de 0,38 milhões de yuan de adicional de educação local.

Em outras palavras, o montante total de imposto do capital principal que a Oriental Chuangye precisa补补 pagar e devolver ascende, no total, a cerca de 40,81 milhões de yuan. Segundo a estimativa interna da empresa, somando as respetivas penalizações por mora, a saída de caixa causada por este caso é de cerca de 41,31 milhões de yuan; após deduzir o efeito do imposto sobre o rendimento das empresas, reduzirá diretamente o lucro líquido da empresa do ano fiscal de 2025 em cerca de 30,98 milhões de yuan.

O anúncio da Oriental Chuangye divulgou que, no início de 2020, recebeu encomendas de clientes no estrangeiro, exigindo a exportação de linhas de ténis e linhas de badminton para Los Angeles, nos Estados Unidos.

Para cumprir as encomendas, após uma visita e avaliação, os responsáveis de negócio da Oriental Chuangye selecionaram três empresas com capacidade de fornecimento, como a Yihongsheng Technology, como fornecedores a montante. Entre Maio de 2020 e Agosto de 2023, a Oriental Chuangye confirmou, acumuladamente, receitas do negócio de exportação no valor de 165 milhões de yuan. Neste período, a Oriental Chuangye solicitou e obteve, no total, 19,3092 milhões de yuan de reembolso de IVA de exportação.

Quanto às perguntas da bolsa de valores de Xangai sobre se o negócio possui substância comercial, a Oriental Chuangye afirmou que a empresa comprou bens aos fornecedores e pagou os valores; que a empresa tratou do despacho aduaneiro e do envio das mercadorias; que a empresa entregou as mercadorias a operadores estrangeiros e cobrou os valores; e que, simultaneamente, solicitou às autoridades fiscais o reembolso de IVA de exportação.

“Acima descritas, as operações têm substância comercial e os tratamentos contabilísticos relevantes estão em conformidade com as disposições pertinentes das 《Normas de Contabilidade das Empresas》, não envolvendo correções ou ajustamentos aos dados financeiros de períodos anteriores. Após verificação, a empresa e o seu acionista controlador, bem como os seus diretores, gestores de topo e pessoal envolvido, não têm qualquer relação potencial de associação ou arranjos de interesses com as três empresas fornecedoras.” A Oriental Chuangye afirmou.

A Oriental Chuangye declarou, de forma clara no seu anúncio, que este caso se deve apenas a “condutas ilegais e irregulares unilaterais por parte de fornecedores específicos”, tratando-se de um caso pontual imprevisível e ocasional por parte do exterior.

A Oriental Chuangye declarou expressamente que não teve conhecimento nem participou na emissão fraudulenta por parte dos fornecedores, e que, além disso, durante a investigação das autoridades fiscais, não foi reconhecida qualquer situação de obtenção intencional de faturas de emissão fraudulenta; tal não constitui um caso de fraude para obtenção de reembolso de IVA de exportação.

A bolsa de valores de Xangai exige que a Oriental Chuangye, tendo em conta a execução dos controlos internos relevantes, como a aquisição, explique as razões pelas quais a empresa não conseguiu identificar eficazmente que as faturas de IVA emitidas pelos fornecedores para a empresa eram fraudulentas; e se a empresa realizou as verificações necessárias relativamente às compras relevantes e às faturas recebidas.

Em resposta, a Oriental Chuangye afirmou que, conforme exigido pelas normas, a empresa deve submeter as faturas de IVA emitidas pelos fornecedores à autenticação e revisão no sistema fiscal.

“Na prática, a situação é a seguinte: quanto às faturas de IVA que os fornecedores acima referidos emitiram para a empresa, quando a empresa as recebeu, todas passaram pela autenticação por digitalização do sistema fiscal ou pela auditoria por marcação nos checkboxes; durante os processos de digitalização e autenticação por marcação, o estado das faturas de IVA emitidas pelos fornecedores que a empresa recebeu indicava que estava normal. Após a exportação das mercadorias, a empresa utiliza estas faturas para declarar o reembolso de IVA de exportação; no processo de declaração do reembolso, também não ocorreram situações anómalas, e todos os reembolsos correspondentes foram recebidos atempadamente.” A Oriental Chuangye afirmou.

A Oriental Chuangye afirmou que as suas condutas relacionadas com reembolso de IVA de exportação estão em conformidade com as disposições das leis, regulamentos e documentos normativos relevantes do Estado; os respetivos sistemas de controlo interno são robustos e eficazes na execução. Quanto ao assunto de os fornecedores emitirem, de forma fraudulenta, faturas de IVA para a empresa, a empresa não tinha conhecimento e não participou.

“A empresa tinha meios e capacidade limitados para identificar diretamente e de forma eficaz, antes do sinistro, que as faturas de IVA emitidas pelos fornecedores para a empresa eram fraudulentas.” A Oriental Chuangye afirmou.

Além disso, a Oriental Chuangye disse que, neste momento, a empresa já organizou uma correspondência e verificação dos problemas manifestados pelos fornecedores envolvidos neste acontecimento, procedendo a uma revisão e triagem abrangentes dos fornecedores existentes; para fornecedores em que se verifique realmente um risco elevado, a empresa fará a sua limpeza. Ao mesmo tempo, a empresa também vai rever o sistema de gestão de fornecedores; caso seja necessário, irá realizar o respetivo aperfeiçoamento.

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责任编辑：宋雅芳