Contas Roth 401(k) já não exigem RMDs — O que isso muda na sua estratégia

Houve um tempo em que Roth 401(k)s não eram assim tão fáceis de encontrar. Mas, nos dias de hoje, muitos planos de 401(k) patrocinados pelo empregador oferecem uma opção de poupança Roth. E não é só isso: os Roth 401(k)s são agora bem mais apelativos do que eram antes.

Antigamente, os Roth 401(k)s obrigavam os participantes a fazer levantamentos mínimos obrigatórios, ou RMDs. Mas isso já não é o caso. Agora, os Roth 401(k)s oferecem, em particular aos contribuintes com rendimentos mais altos, um mundo de opções.

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O lado positivo de perder a exigência de RMD

Durante anos, os Roth IRAs foram o único tipo de conta de reforma com vantagens fiscais que não obrigava os participantes a fazer RMDs. Mas, graças à Lei SECURE 2.0, há alguns anos, os Roth 401(k)s deixaram também de exigir RMDs.

Isso, francamente, é uma mudança de jogo para muitos participantes — especialmente para os rendimentos mais altos.

Os Roth IRAs colocam dois problemas a quem tem rendimentos mais altos. Primeiro, têm limites de contribuição muito mais baixos do que os planos 401(k). Segundo, os contribuintes com rendimentos mais altos estão impedidos de contribuir diretamente.

Os Roth 401(k)s resolvem ambos estes problemas. Não só os limites anuais de contribuição são muito mais elevados, como não há limites de rendimento associados à elegibilidade para Roth 401(k).

Na verdade, graças a uma nova regra que entra em vigor em 2026, os trabalhadores com 50 anos ou mais e um rendimento superior a $150,000 _devem _ fazer as suas contribuições adicionais (catch-up) num Roth 401(k). Já não lhes é permitido fazer catch-ups num 401(k) tradicional.

Portanto, em suma, neste momento, os Roth 401(k)s são mesmo uma solução de poupança ideal para quem tem rendimentos mais altos. Com a exigência de RMD removida, oferecem todos os benefícios dos Roth IRAs — e muito mais.

Uma opção de poupança que vale a pena aproveitar

Se és um contribuinte com rendimentos mais altos, é provável que estejas numa faixa fiscal bastante elevada. Assim, poderás assumir que não vale a pena financiar um Roth 401(k), porque perdes a vantagem fiscal inicial nas contribuições.

Mas se esperas contribuir generosamente para uma conta de reforma todos os anos, ao longo do tempo esse saldo pode crescer significativamente. Com um Roth 401(k), quaisquer ganhos na tua conta são teus para aproveitares completamente isentos de impostos.

Embora possas achar que, na reforma, estarás numa faixa fiscal mais baixa do que aquela em que estás agora, isso não está garantido. Um Roth 401(k) dá-te a liberdade de fazer levantamentos isentos de impostos mais tarde na vida, e significa que não tens de te preocupar com a alteração das taxas de imposto para pior.

Em suma, eliminar a exigência de RMD é possivelmente a melhor mudança que os Roth 401(k)s alguma vez sofreram. E isso é algo que vale a pena aproveitar, especialmente se és alguém que ganha um salário mais elevado.