Onde as Instituições Financeiras se Encaixam na Cadeia de Valor de AR/AP

Um único pedido de compra desencadeia agora uma teia de aprovações, trocas de dados e decisões de financiamento que se estendem muito para além dos processos tradicionais de contas a pagar e a receber. À medida que os fluxos de trabalho de AR/AP se tornam mais complexos, bancos e redes enfrentam uma questão crítica: onde é que se encaixam verdadeiramente numa cadeia de valor cheia de oportunidades, mas com pouca clareza?

Para mitigar essa incerteza, Hugh Thomas, Analista Comercial e Empresarial Principal na Javelin Strategy & Research, mapeou a cadeia de valor de AR/AP, delineou os principais intervenientes no setor e analisou como é que as instituições financeiras se podem diferenciar no seu mais recente relatório, Capabilities in Context: A Value Chain Analysis of AP and AR Providers.

Tornar-se Entrincheirado no Processo

Historicamente, muitas empresas de serviços financeiros têm-se sobrecarregado nas suas tentativas de estabelecer um papel nos processos de AR/AP.

“Quando comecei neste negócio, havia bancos a tentar entrar de forma eficaz no setor de aprovisionamento”, disse Thomas. “Quando a Ariba chegou ao Canadá, eram um conjunto de parceiros bancários que estavam a facilitar o crescimento. Faziam a relação de tesouraria com as pessoas avançar para o setor de aprovisionamento e diziam: ‘Aqui está este marketplace onde pode ir e fazer compras pontuais, e por aí fora.’”

“Se a história provou alguma coisa, é que era talvez um passo demasiado longe para os bancos, em termos de expansão ao longo da cadeia de valor”, disse ele. “Não quer necessariamente que uma componente estratégica do seu aprovisionamento seja uma função de quem usa para serviços de tesouraria de um banco. Deixemos que cada um faça o que é o seu componente crítico para a missão do seu trabalho.”

Houve sucessos notáveis, sobretudo através de parcerias e integrações. Por exemplo, a Mastercard tem uma relação com a SAP Taulia que permite finanças incorporadas em ambientes empresariais. A Visa estabeleceu relações semelhantes, nas quais os parceiros do negócio tratam das aprovações enquanto o comprador e o vendedor movem fundos internamente, após o que a Visa ou a Mastercard finaliza a transação.

Quando as redes de cartões se tornam entrincheiradas nesses processos, conseguem oferecer a empresas parceiras serviços adicionais com valor acrescentado, reforçando ainda mais essas relações.

“Vê-se isso em termos de ajudar fornecedores como a SAP a compreender. É aqui que alguém vai estar mais disponível para aceitar um cartão virtual”, disse Thomas. “Ou os bancos estão a partilhar casos de uso em termos de pagamentos em tempo real que estão a tentar cruzar e polinizar em termos de utilização, e depois conseguem construir melhores soluções para dar resposta e podem crescer pagamentos em tempo real em parceria com os fornecedores ao longo desta cadeia de valor.”

Adquirir o “Widget”

Dadas estas oportunidades, é crucial que as empresas de serviços financeiros compreendam a cadeia de valor de AR/AP de forma holística. Do ponto de vista de contas a pagar, por exemplo, um departamento pode informar o aprovisionamento de que precisa de um widget. O aprovisionamento identifica o widget, negocia preços e devolve a informação ao departamento que fez o pedido.

“Tenha em mente que há algum risco em fazer isto do ponto de vista do comprador, o aprovisionamento pode dizer: ‘Fornecedor de widgets, dar-lhe-emos os fundos para isto já, se quiser, se quiser dar-nos um desconto por nos pagar já agora,’”, disse Thomas. “Ou, ‘Podemos dar-lhe um cartão e pode autorizar para ter os fundos efetivamente reservados, para que seja pago ou podemos pagar quando as mercadorias chegarem imediatamente.’”

Ao analisar onde correm o fluxo de dados e o risco ao longo da cadeia de valor, as instituições financeiras podem ajudar os clientes a gerir melhor a tesouraria e a equilibrar as operações. Neste papel, o banco atua efetivamente como uma rede bancária intermediária entre contrapartes.

Para o conseguir, uma FI tem de compreender o processo completo de AR/AP e introduzir a sua solução de uma forma que permita que seja aplicada em múltiplos pontos ao longo da cadeia de valor. Isto aplica-se tanto ao ponto de vista do comprador como ao do vendedor: o vendedor pode receber pagamento mais cedo, o comprador pode alargar os prazos de pagamento, ou o banco pode intervir para permitir ambos os resultados em simultâneo.

“A ideia toda de compreender a cadeia de valor é para um potencial financiador ou um potencial árbitro do timing de pagamentos e dos dados do pagamento, bem como da mitigação do risco, compreender que dados estão disponíveis, onde e que controlos estão disponíveis, onde e que compromissos foram disponibilizados, e onde pode depois encaixar as suas soluções de forma mais eficaz”, disse Thomas.

Encontrar Lacunas de Execução

Outra consideração-chave para os bancos é salvaguardar a receita. A maior parte das empresas que atualmente preenche as lacunas no processo de AR/AP são fornecedores de software fintech, do tipo software-as-a-service. Embora alguns ofereçam capacidades específicas, outros começaram a assumir aspetos do papel tradicional do banco.

Alguns fintechs já fornecem soluções de aceleração de capital de giro ou ofertas de cartões virtuais que poderiam, em teoria, reduzir a quota de mercado de um banco. Uma instituição financeira que compreenda este panorama pode escolher fazer parcerias de forma seletiva, trabalhando apenas com fornecedores que não representem um conflito de interesses.

Além disso, uma compreensão completa dos intervenientes na cadeia de valor de AR/AP desbloqueia oportunidades adicionais.

“Em qualquer ponto do ciclo de vida de uma conta a receber, existe uma oportunidade de fazer de tudo, desde financiá-la até vendê-la a alguém por $0.50 por dólar — com a noção de que talvez consigam recuperar o crédito que concederam e que se transformou em dívida incobrável”, disse Thomas. “A recomendação é olhar para essas lacunas de execução, particularmente onde sugerem potencial para integrar ferramentas embutidas de pagamento e liquidez, e depois usar dados em tempo real para influenciar o método de pagamento e o timing.”

Quem é Quem no Zoo

Ao influenciar o timing no processo de AR/AP, os bancos podem criar benefícios dinâmicos tanto para si próprios como para os seus clientes.

“À medida que os dados se tornam mais facilmente disponíveis, consegue dizer melhor: ‘Se eu deslocar todos estes para 45 dias, acho que continuaríamos em conformidade,’” disse Thomas. “‘Estamos a pagá-los em 30 dias apenas porque existe um ciclo de pagamentos contra o qual estamos a trabalhar, ou que apenas mantém tudo em sintonia. Desloque estes para 45 dias, podemos fazer isto porque temos uma nova solução de IA agentica ligada ou algo do género, por isso pagamos exatamente no dia.’”

Assim que as instituições financeiras fazem parceria com fornecedores de AR/AP, torna-se possível combinar ferramentas de dados e de automação para entregar valor incremental. Por exemplo, em cenários específicos, um banco poderia alargar ainda mais o processo para melhor satisfazer as necessidades dos clientes.

“É a génese disto: olhar para quem é quem no zoo, em termos deste setor, tanto no lado de contas a pagar como no de contas a receber”, disse Thomas. “A melhor forma de o fazer, se quiser perceber quem está a fazer o quê e onde, é através de uma análise da cadeia de valor.”

“As outras peças são apenas sobre segmentar e priorizar com quem quer trabalhar com base na forma como monetizam e usar o relatório para dizer: ‘Aqui vai uma lista longa, um catálogo de quem faz o quê, onde está na cadeia de valor, e como ganha dinheiro,’” disse ele. “‘Vamos fazer uma triagem dessa lista e descobrir com quem quer falar primeiro, em termos de onde pensa que a sua solução poderá encaixar.’”

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