Shandong Jincheng Pharmaceutical Group Co., Ltd. publica o padrão de reconhecimento de deficiências de controlo interno

中访网数据  山东金城医药集团股份有限公司于近日正式发布《内部控制缺陷认定标准》，旨在规范公司内部控制缺陷的认定工作，保障内控体系的有效运行。该标准明确了内部控制缺陷的分类、认定程序与范围，并制定了具体的定量与定性认定标准。

De acordo com o anúncio, os defeitos de controlo interno da empresa são divididos em defeitos de design e defeitos de operação, e são classificados em defeitos significativos, importantes e gerais, de acordo com a gravidade. No que diz respeito ao procedimento de reconhecimento, os defeitos são analisados pelo departamento de auditoria que apresenta a sua opinião, sendo posteriormente discutidos pelo comitê de auditoria do conselho de administração, que faz a determinação final.

Vale ressaltar que o padrão estabelece indicadores quantitativos separados para defeitos de controlo interno em relatórios financeiros e não financeiros. Assim, os padrões quantitativos para defeitos de controlo interno em relatórios financeiros têm como base a receita operacional: se o erro reportado nos relatórios financeiros for maior ou igual a 2,5% da receita operacional, é classificado como defeito significativo; entre 2,5% e 1,25%, é considerado um defeito importante; e inferior a 1,25%, é um defeito geral. Os padrões quantitativos para defeitos de controlo interno não financeiros são consistentes com isso.

Em relação aos padrões qualitativos, a empresa lista as características de vários tipos de defeitos. Por exemplo, supervisão de auditoria ineficaz, fraude por parte de altos executivos e falha em detectar erros significativos nos relatórios financeiros apontados pela auditoria externa serão considerados defeitos significativos de controlo interno em relatórios financeiros; enquanto erros significativos devido a processos de decisão ou falhas sistêmicas em sistemas de negócios importantes constituem defeitos significativos de controlo interno não financeiros.

O âmbito de aplicação deste padrão abrange a Shandong Jincheng Pharmaceutical Group Co., Ltd. e suas subsidiárias, entrando em vigor a partir da data de aprovação pelo conselho de administração. Esta medida ajuda a empresa a elevar ainda mais o seu nível de governança, fortalecer a gestão de riscos e proteger os direitos legais dos investidores.

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