Não ultrapasse o precipício fiscal. O imposto sobre heranças estaduais pode acabar com as heranças

Medora Lee, USA TODAY

Qua, 25 de fevereiro de 2026 às 19:13 GMT+9 5 min de leitura

Os americanos pagam impostos ao longo de suas vidas. Podem pensar que estão livres assim que morrem. Não é bem assim.

Um imposto sobre heranças ainda pode ser aplicado sobre bens que o falecido possuía ou tinha interesses quando morreu. O imposto é pago pelo património da pessoa e pode reduzir as heranças dos beneficiários. O governo federal cobra um imposto sobre heranças, mas o limite é alto, então a maioria das pessoas não precisa se preocupar com isso. Alguns estados, nem todos, também têm impostos sobre heranças − você pode precisar se preocupar com esses.

Os estados com impostos sobre heranças geralmente têm limites muito mais baixos do que o governo federal, o que muitas pessoas podem atingir. Certos estados também são chamados de “estados de precipício”, onde impostos que excedem um limite de isenção relativamente baixo fazem com que todo o património − não apenas o valor excedente − se torne tributável. Às vezes, um único dólar pode gerar centenas de milhares de dólares em impostos, disseram especialistas.

A seguir, o que você precisa saber sobre os impostos estaduais sobre heranças para poder planejar e evitar que seus entes queridos recebam uma herança muito menor do que você pretendia.

Quem cobra o imposto sobre heranças?

O governo federal cobra um imposto sobre heranças, mas uma dúzia de estados e o Distrito de Columbia também o fazem.

As taxas federais variam entre 18% e 40%, dependendo do valor acima do limite de US$ 13,99 milhões, ou valor de isenção, por pessoa em 2025, ou US$ 15 milhões em 2026. Para cada faixa de imposto, você paga uma taxa base e uma taxa marginal adicional.

A maioria das pessoas provavelmente não precisará pagar esses impostos porque os limites são altos. Em 2023, por exemplo, apenas 9.024 declarações de imposto sobre heranças federais foram apresentadas, mostram dados da IRS. Dessas, apenas cerca de 40% eram tributáveis, mas a receita arrecadada foi de US$ 44,4 bilhões.

Os impostos estaduais sobre heranças, no entanto, podem ser uma história diferente. Os níveis de isenção e as taxas máximas geralmente são muito menores do que os do governo federal, tornando-os mais fáceis de atingir, disse Sam Tutko, vice-presidente da Miser Wealth Partners.

Por exemplo, a isenção de Oregon é de apenas US$ 1 milhão. “Apenas algumas casas valem provavelmente isso”, disse Tutko. “Então, se você possui uma casa e tem US$ 60.000 em conta corrente e um 401(k), provavelmente está exposto ao imposto sobre heranças.”

Os doze estados mais o Distrito de Columbia que têm imposto sobre heranças são:

Connecticut

Distrito de Columbia

Havaí

Illinois

Maine

Maryland

Massachusetts

Minnesota

Nova York

Oregon

Rhode Island

Vermont

Washington

Sanii Stewart-McIver percorre três declarações de imposto utilizando um vídeo instrucional e um documento da IRS como referência para preencher formulários 1040 numa aula de finanças pessoais na Winooski High School em 21 de fevereiro de 2023. Foto de 21 de fevereiro de 2023 às 8:33:47

Onde estão os estados de precipício?

Os dois estados de precipício são Illinois e Nova York.

O limite de imposto sobre heranças de Illinois é de US$ 4 milhões, o que significa que não há imposto se o valor do património for de US$ 4 milhões ou menos. No entanto, qualquer valor acima de US$ 4 milhões aciona uma taxa progressiva que varia de 0,8% a 16% sobre todo o património.

O imposto de herança de Nova York, de 3,06% a 16%, entra em vigor se o valor do património exceder US$ 7,16 milhões. No entanto, se o património for 105% ou mais do valor de isenção (aproximadamente US$ 7,52 milhões em 2025), o imposto sobre heranças será aplicado a todo o património, não apenas ao valor acima de US$ 7,16 milhões.

 






Continuação da história  

Existem outros estados a observar?

Maryland é o único estado que possui tanto imposto sobre heranças quanto imposto sobre doações. Um imposto sobre doações geralmente é pago pela pessoa que recebe um bem de você.

Valores de património que excedem US$ 5 milhões em Maryland enfrentam impostos entre 0,9% e 16%, dependendo do valor acima de US$ 5 milhões. Separadamente, qualquer pessoa fora do seu núcleo familiar que receba um bem avaliado em mais de US$ 1.000 de você pode pagar um imposto de 10% sobre a doação, mesmo que não haja imposto sobre heranças devido.

Outros estados com limites baixos que merecem atenção incluem:

**Oregon:** US$ 1 milhão, o mais baixo do país, "impactando não apenas as famílias mais ricas, mas também muitas famílias de renda média superior cujos ativos aumentaram nos últimos anos devido à inflação e às condições favoráveis do mercado imobiliário e financeiro", escreveu Andrey Yushkov, analista sênior de políticas do Center for State Tax Policy na Tax Foundation, em um blog. A taxa progressiva do estado varia de 10% a 16%.

**Massachusetts:** US$ 2 milhões, com valores acima disso tributados entre 0,8% e 16,0%.

**Washington:** US$ 2,193 milhões se a pessoa morreu até 30 de junho de 2025, e US$ 3 milhões se morreu entre 1 de julho de 2025 e 31 de dezembro de 2025. As taxas variam entre 10% e 25%, dependendo de quanto o património tributável excede o limite.

**Minnesota:** US$ 3 milhões, com uma taxa de imposto entre 13% e 16%.

É possível evitar impostos sobre heranças?

Planejar enquanto ainda está vivo é a melhor maneira de evitar impostos sobre heranças, disseram especialistas. Trabalhe com uma equipe de profissionais, incluindo advogado, contabilista e consultor financeiro, aconselharam.

“Se uma pessoa tem preocupações com o imposto federal sobre heranças, ela precisa trabalhar com uma equipe”, disse Tutko. “Não é algo para fazer por conta própria.”

Profissionais sabem quais ativos contam para o seu património tributável e podem encontrar maneiras de reduzir esse valor. As estratégias podem incluir doações anuais isentas de impostos (US$ 19.000 por pessoa em 2025), um trust irrevogável que remove ativos do seu património tributável e os protege de credores, contribuições para contas 529 e outras contas educativas, ou doações de caridade através de testamento, trust ou plano patrimonial, disseram os especialistas.

Apenas tome cuidado com trusts irrevogáveis, disse Tutko. Os termos e beneficiários de um trust irrevogável não podem ser alterados uma vez criado.

Medora Lee é repórter de dinheiro, mercados e finanças pessoais na USA TODAY. Você pode contactá-la pelo email mjlee@usatoday.com e assinar nossa newsletter gratuita Daily Money para dicas de finanças pessoais e notícias de negócios de segunda a sexta.

Este artigo foi originalmente publicado na USA TODAY: Impostos sobre heranças estaduais podem reduzir heranças. Quais estados os possuem?

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