Está A Cometer Estes 3 Erros Comuns de Distribuição Mínima Obrigatória (RMD)?

Distribuições mínimas obrigatórias (RMDs), retiradas obrigatórias de contas com diferimento fiscal, são uma forma de o Uncle Sam recuperar parte do imposto após lhe conceder uma vantagem fiscal inicial na forma de deduções fiscais. Essas RMDs entram em vigor no ano em que você completar 73 anos e permanecem até o final da sua vida ou até que não reste dinheiro nas contas relevantes, como 401(k)s ou IRAs tradicionais.

O processo de RMD nem sempre é bem compreendido. Aqui estão três erros comuns de RMD que você deve evitar, pois podem economizar dinheiro e evitar dores de cabeça.

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1. Perder o prazo

O erro mais comum de RMD é simplesmente não fazer a retirada obrigatória. Com exceção do seu primeiro ano, você deve fazer suas RMDs até 31 de dezembro de cada ano.

Se você perder sua RMD, enfrentará uma penalidade de 25% sobre o valor que não retirou, mas deveria. Por exemplo, se deveria retirar $40.000, mas retirou apenas $10.000, sua penalidade será de $7.500 (25% dos $30.000 restantes).

Se você fizer a RMD adequada dentro de dois anos após o prazo, a penalidade pode ser reduzida para 10%. Para reduzir a penalidade, você precisará fazer a retirada e enviar o Formulário IRS 5329 na sua próxima declaração de imposto.

2. Não saber que sua primeira RMD pode se acumular

No ano em que completar 73 anos, você pode optar por adiar sua RMD até 1 de abril do ano seguinte. Por exemplo, se fizer 73 anos em 2026, terá até 1 de abril de 2027 para fazer sua RMD. Se fizer 73 anos em 2027, terá até 1 de abril de 2028.

Se optar por adiar sua primeira RMD para o ano seguinte, também precisará fazer a RMD obrigatória daquele ano. Por exemplo, se adiou a RMD de 2026 para 2027, ainda precisará fazer a RMD de 2027 até 31 de dezembro de 2027.

Ter que fazer duas RMDs significa mais renda tributável, o que pode aumentar sua conta de impostos. Portanto, é importante avaliar se essa é uma decisão inteligente para sua situação pessoal.

3. Tratar todas as suas contas da mesma forma

Se você tiver mais de uma IRA tradicional, fazer uma RMD de uma única conta contará para o total que você precisa retirar de todas as suas IRAs combinadas. Por exemplo, se tiver três IRAs tradicionais com RMDs de $2.000, $3.000 e $5.000, retirar $10.000 de apenas uma conta será suficiente.

Com suas contas 401(k), você deve fazer a RMD respectiva de cada conta individualmente. Se tiver três contas com RMDs de $5.000, $10.000 e $20.000, precisará retirar $5.000 de uma, $10.000 de outra e $20.000 da terceira.

Também é importante notar que retiradas de IRAs tradicionais não contam para suas obrigações de RMD do 401(k), e vice-versa.