Como as Distribuições Obrigatórias Mínimas Podem Desencadear Impostos Mais Altos sobre a Segurança Social e Sobretaxas de Medicare em 2026

Poupar para a reforma numa IRA tradicional ou 401(k) faz muito sentido durante os seus anos de trabalho, especialmente se estiver numa faixa de imposto mais elevada. Isso porque as suas contribuições podem ser feitas sem impostos, protegendo parte da sua renda do IRS.

O problema das contas de reforma tradicionais é que, eventualmente, será forçado a começar a fazer distribuições mínimas obrigatórias, ou RMDs. E essas podem aumentar a sua carga fiscal na reforma.

Fonte da imagem: Getty Images.

No entanto, as RMDs não são o único problema. Dependendo do valor, podem ter um impacto sério nos seus benefícios de Segurança Social e nas taxas do Medicare.

Como as RMDs afetam a Segurança Social

Os benefícios da Segurança Social não estão automaticamente isentos de impostos. Existem limites de rendimento que determinam se esses benefícios serão tributados a nível federal ou não. No entanto, esses limites são específicos e baseiam-se no que se chama rendimento provisório (ou combinado).

O rendimento provisório é calculado ao somar o seu rendimento bruto ajustado (excluindo a Segurança Social) e qualquer rendimento isento de impostos que receba, mais 50% do seu rendimento anual da Segurança Social. A partir daí, os limites para tributação dos benefícios da Segurança Social são bastante baixos:

• Contribuintes solteiros com rendimento provisório entre $25.000 e $34.000 enfrentam impostos federais sobre até 50% dos seus benefícios da Segurança Social.
• Contribuintes solteiros com rendimento provisório acima de $34.000 enfrentam impostos federais sobre até 85% dos seus benefícios.
• Contribuintes casados com rendimento provisório entre $32.000 e $44.000 enfrentam impostos federais sobre até 50% dos seus benefícios.
• Contribuintes casados com rendimento provisório acima de $44.000 enfrentam impostos federais sobre até 85% dos seus benefícios.

Aqui entram as RMDs. Se tiver despesas baixas e conseguir viver apenas com os benefícios da Segurança Social, pode ficar abaixo do limite para pagar impostos sobre esses benefícios. Mas se as RMDs elevarem o seu rendimento provisório, os seus benefícios podem acabar por ser tributados.

Por exemplo, digamos que é solteiro e a sua única fonte de rendimento de reforma é um cheque mensal de $3.000 da Segurança Social. Metade disso, anualmente, equivale a $18.000, o que fica abaixo do limite para pagar impostos sobre os seus benefícios.

Mas agora, suponha que tem de pagar uma RMD de $10.000 este ano, porque fez 73 anos. Isso soma-se aos $18.000 acima, elevando o seu rendimento provisório para $28.000 e tornando-o sujeito a impostos sobre até 50% dos seus benefícios da Segurança Social.

Como as RMDs afetam o Medicare

O Medicare tem um prémio padrão do Parte B que os inscritos pagam. Mas os contribuintes com rendimentos mais elevados podem enfrentar sobretaxas nesses prémios, conhecidas como montantes de ajuste mensal relacionados com a renda, ou IRMAAs.

As IRMAAs baseiam-se no seu rendimento ajustado bruto modificado (MAGI) de dois anos antes. Assim, este ano, baseiam-se no rendimento de 2024. Em 2026, as sobretaxas IRMAA serão adicionadas aos seus prémios se o seu MAGI de 2024 for superior a $109.000, ou $218.000 se for casado.

Não sabemos como serão os limites do IRMAA em 2028. Mas se tiver uma grande RMD este ano, isso pode elevar o seu MAGI suficiente para que, daqui a dois anos, tenha de pagar mais pelo Medicare.

Como gerir o impacto das RMDs

Claramente, as RMDs têm consequências além de um aumento na fatura de impostos. Por isso, é importante fazer o que puder para minimizar o impacto.

Uma estratégia é começar a fazer retiradas das contas de reforma sujeitas a RMDs assim que atingir a idade em que já não paga penalizações por retiradas antecipadas — ou seja, aos 59 anos e meio ou mais tarde. Se tiver, por exemplo, uma IRA de $1 milhão, mas começar a usar essa conta aos 60 anos, até aos 73, pode não ter RMDs muito elevadas para se preocupar.

Dito isto, não deve gastar toda a sua IRA apenas para evitar RMDs. A estratégia acima funciona se, por exemplo, tiver outras fontes de rendimento poupadas que possa usar quando fizer 73 anos. Também pode funcionar se retirar dinheiro da sua IRA para reduzir as RMDs, mas reinvestir ou poupar esse dinheiro noutro lado.

Outra estratégia a explorar é fazer conversões para Roth antes de se tornar elegível para RMDs. Se der a si próprio um período longo para fazer essas conversões, pode minimizar as consequências fiscais ano a ano.

Lembre-se, o dinheiro convertido para uma conta Roth conta como rendimento tributável nesse ano. Portanto, se tiver uma IRA de $1 milhão, não quer fazer uma conversão num único ano. Mas, se começar a fazer conversões aos 60 anos, pode espalhá-las por mais de uma década, levando a uma carga fiscal moderada, mas não avassaladora, a cada ano.

As RMDs podem causar mais prejuízos financeiros do que apenas maiores contas de impostos na reforma. É importante estar ciente dessas consequências e adotar uma abordagem proativa para minimizar o impacto das RMDs, seja através de retiradas estratégicas ou conversões para Roth, antes que seja tarde demais.