Atrasou sua RMD? Como Calcular sua RMD de 2025 Antes do Prazo de 1 de Abril.

Após completar 73 anos, o IRS exige que comece a fazer retiradas de certas contas de aposentadoria com diferimento de impostos, como um 401(k), 403(b) ou IRA tradicional. Estas retiradas obrigatórias são chamadas de distribuições mínimas obrigatórias (RMDs), porque deixar de as fazer resulta numa penalização.

O prazo para fazer as RMDs é até 31 de dezembro para a maioria das pessoas, exceto no ano em que completam 73 anos. Nesse caso, pode adiar as suas RMDs até 1 de abril do ano seguinte. Por exemplo, alguém que completou 73 anos no ano passado teria até 1 de abril deste ano para fazer as suas RMDs.

Se é alguém que adiou as suas RMDs do ano passado para este ano, aqui fica como calcular a sua RMD para evitar uma penalização desnecessária antes do próximo prazo.

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Determinar quanto é necessário retirar

Para calcular a sua RMD, precisa de saber o valor das suas contas no final do ano anterior e do seu fator de esperança de vida (LEF), que o IRS fornece para cada idade.

Uma nota importante sobre os LEFs: a maioria das pessoas usará a Tabela de Vida Única para determinar o seu LEF. A exceção é se o seu cônjuge for o seu único beneficiário e tiver mais de 10 anos de diferença de idade, caso em que usará a Tabela de Expectativa de Vida Conjunta.

Depois de conhecer os valores das suas contas e o LEF, encontra a sua RMD dividindo o saldo da(s) conta(s) pelo LEF.

Para ilustrar, vamos assumir que está a usar a Tabela de Vida Única e tem 73 anos (a única idade em que pode adiar as RMDs). Abaixo está quanto seriam as suas RMDs com base no LEF de 26,5 correspondente a essa idade.

Fonte: IRS. Tabela do autor; RMDs arredondadas para o dólar mais próximo.

A penalização por não fazer a sua RMD

Se não fizer a sua RMD completa, a penalização será de 25% do valor que não retirou. Por exemplo, se tinha $1 milhão na sua conta 401(k) e deveria retirar $37.736, mas só retirou $7.736, a penalização seria de 25% dos $30.000 que não retirou ($7.500).

Se fizer a RMD adequada dentro de dois anos após o prazo, a penalização pode ser reduzida para 10%. No exemplo acima, isso significaria “apenas” dever $3.000 em vez de $7.500, mas idealmente, pode evitar esta penalização ao manter-se atento às suas RMDs.

Também é importante notar que, mesmo que tenha adiado as RMDs do ano passado para este ano, ainda deverá fazer as RMDs deste ano até 31 de dezembro.