IRA Herdada em 2026? A Regra dos 10 Anos Que Poderia Mudar Toda a Sua Estratégia de Distribuição.

Perder um ente querido pode ser uma experiência devastadora. Mesmo que esteja a receber uma herança agradável, isso não compensa a ausência de uma pessoa importante na sua vida.

Mas, às vezes, quando um ente querido falece, pode de repente encontrar-se com mais dinheiro à sua disposição. Dependendo dos ativos que herdou, pode haver certas regras a seguir.

Fonte da imagem: Getty Images.

Se perder um pai, por exemplo, e herdar as suas poupanças e conta de corretagem, pode fazer praticamente o que quiser com esse dinheiro — retirar, deixar quieto ou uma combinação de ambos. Não há um prazo específico a preocupar-se.

As regras são diferentes quando herda uma conta de reforma individual (IRA). É importante compreender a regra do IRA de 10 anos para gerir a herança de forma estratégica.

Como funciona a regra de 10 anos para IRAs tradicionais

A regra de 10 anos aplica-se a IRAs herdados após 2019, e é bastante simples. Geralmente, é necessário liquidar o IRA até ao final do 10º ano após a morte do titular original do IRA.

Isto assume que a pessoa cujo IRA herdou não era o seu cônjuge. Os cônjuges sobreviventes não têm que seguir a regra de 10 anos. Nesse caso, pode transferir um IRA herdado para a sua própria conta de reforma, em vez de esvaziá-la ao longo de uma década.

Quer seja um cônjuge sobrevivente ou não, ao herdar um IRA tradicional, pode estar sujeito a distribuições mínimas obrigatórias (RMDs). Se for esse o caso, depende da idade do titular do IRA na altura do falecimento.

Vamos supor que herda o IRA de um pai, que tinha 78 anos quando faleceu. Isso significa que ele estava sujeito a RMDs. Assim, terá de fazer RMDs todos os anos até à conta estar vazia.

Se for um cônjuge sobrevivente nesta situação e ainda não tiver idade suficiente para estar sujeito a RMDs, pode transferir o IRA para a sua própria conta de reforma e adiar as RMDs. No entanto, se o seu cônjuge não tiver feito a RMD no ano do falecimento, terá de fazer essa RMD até 31 de dezembro do ano do falecimento.

Como funciona a regra de 10 anos para IRAs Roth

Os IRAs Roth estão sujeitos à mesma regra de 10 anos quando o beneficiário não é cônjuge (ou seja, tem 10 anos para esvaziar a conta). Mas tem muito mais flexibilidade com um Roth.

Os IRAs Roth não estão sujeitos a RMDs. Portanto, se herdar um Roth, não precisa preocupar-se em fazer distribuições obrigatórias.

Como gerir um IRA herdado sob a regra de 10 anos

A sua estratégia para esvaziar um IRA herdado sob a regra de 10 anos deve depender do tipo de plano — tradicional versus Roth. E, para fins de análise de estratégias, vamos assumir que não é um cônjuge sobrevivente.

Com um IRA tradicional, muitas vezes faz sentido fazer retiradas ao longo de vários anos, em vez de uma única retirada em um ano. A razão? As retiradas de um IRA tradicional são tributáveis.

Fazer uma grande retirada de um IRA tradicional num único ano pode levar a uma conta de impostos bastante elevada. Dependendo da sua idade, pode ter outras consequências também.

Se fizer uma grande retirada de um IRA herdado aos 63 anos e se inscrever no Medicare aos 65, pode acabar por pagar mais pelos seus prémios do Part B se a sua renda for muito alta. Se fizer uma grande retirada do IRA herdado no ano em que começar a receber a Segurança Social, isso pode elevar a sua renda a um nível em que ficará sujeito a impostos sobre esses benefícios.

Por outro lado, pode valer a pena esvaziar um IRA Roth numa única soma no final do período de 10 anos. Como as retiradas de um Roth não são tributáveis, não precisa de se preocupar com uma distribuição grande que aumente a sua conta de impostos.

Os IRAs Roth também crescem livres de impostos. Portanto, digamos que herda um Roth de 300.000€. Se esse dinheiro gerar um retorno anual de 7% ao longo de 10 anos, abaixo da média do mercado de ações, o saldo pode crescer para cerca de 590.000€ até ao momento de retirar esse dinheiro. Esses 590.000€ serão seus para desfrutar sem impostos.

Pode querer ajuda para explorar as suas opções

Um IRA herdado precisa de ser gerido com cuidado. Por isso, muitas vezes é uma boa ideia consultar um consultor financeiro quando recebe uma grande soma de dinheiro de uma só vez.

Um profissional pode ajudar a explicar as regras de um IRA herdado, para que saiba quais as opções disponíveis. Também pode ajudar a maximizar quaisquer benefícios fiscais a que tenha direito.