O que acontece se entregar os impostos atrasado ou não entregá-los de todo?

H&R Block

20 de junho de 2024 5 min de leitura

A vida acontece — e os prazos são perdidos. Por várias razões, alguns contribuintes deixam de cumprir o prazo original de entrega do imposto de renda, o que pode resultar numa penalidade por não apresentação para os contribuintes afetados. De fato, qualquer contribuinte afetado que deva impostos e não entregue a declaração a tempo pode enfrentar uma penalidade por não apresentação do IRS (Internal Revenue Service). Então, o que acontece se você entregar os impostos atrasado? Aqui vamos revelar informações sobre a penalidade por não apresentação do IRS.

O que acontece se você entregar os impostos atrasado?

Uma penalidade por não apresentação é aplicada a declarações de imposto com saldo devedor entregues após a data de vencimento (Dia do Imposto) ou data de vencimento estendida, a menos que haja uma causa para entrega tardia. Também há uma penalidade por não pagamento, que pode se aplicar se você dever dinheiro ao IRS.

Se você entregou sua declaração de imposto de renda federal após o prazo, irá incorrer em uma penalidade ou juros? Se você deve imposto, geralmente incorrerá em uma penalidade e juros. No entanto, você não pagará penalidade por não apresentação ou pagamento e não acumulará juros se você estiver:

• Recebendo uma restituição de imposto
• Morando fora do país enquanto serve nas forças armadas ou em certas áreas de desastre declaradas federalmente e entregar e pagar até a sua data de vencimento estendida. Geralmente, contribuintes militares que servem fora do país recebem uma extensão automática de dois meses para entregar. O IRS determina a data de adiamento para contribuintes afetados em áreas de desastre declaradas federalmente.

Se você tiver um saldo devedor, o IRS pode aplicar uma penalidade por entrega tardia e uma penalidade por pagamento tardio. O IRS cobra juros sobre o imposto não pago desde a data de vencimento da declaração até a data de pagamento. Vamos analisar essas penalidades com mais detalhes.

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Penalidade por entrega tardia e não pagamento

Então, qual é a penalidade por entregar os impostos atrasado, você se pergunta? Bem, é mais complicado do que um valor fixo. Lembre-se de que as regras de penalidade por entrega tardia podem ser impactadas se você tiver uma penalidade por não pagar. Vamos aprofundar os detalhes.

• Penalidade por não apresentação: 5% do saldo devedor por mês (ou parte de um mês), até 25% do seu imposto não pago na data de vencimento
• Penalidade por não pagamento: 0,5% dos impostos não pagos por cada mês (ou parte de um mês) em que o saldo de imposto permanece não pago, até 25% dos seus impostos não pagos

À medida que o tempo passa, a forma como sua penalidade é avaliada muda:

• Para cada mês ou parte de um mês em que sua declaração foi atrasada, a penalidade máxima combinada é de 5% (4,5% por entrega tardia e 0,5% por pagamento tardio), até 25% do imposto não pago no momento da entrega.
• A penalidade por entrega tardia aplica-se ao imposto que permanece não pago após a data de vencimento. Imposto não pago é o total de imposto mostrado na sua declaração, reduzido por valores pagos por retenção na fonte, pagamentos estimados feitos durante o ano e créditos reembolsáveis permitidos.
• Se após cinco meses você ainda não pagou sua dívida fiscal, a penalidade por não apresentação atingirá o limite máximo, mas a penalidade por não pagamento continua até que o imposto seja pago, até 25% do imposto não pago.
• Quando as penalidades por não apresentação e não pagamento ocorrem simultaneamente, a penalidade máxima avaliada é geralmente de 47,5%.
• Se sua declaração estiver com mais de 60 dias de atraso, a penalidade mínima por não apresentação é o menor entre $485 (para 2024) ou 100% do imposto exigido na declaração.

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Relacionado: Aprenda como lidar com penalidades do IRS.

Como evitar uma penalidade por entrega tardia do IRS

Se você tem certeza de que não consegue cumprir o prazo de entrega, envie uma extensão de prazo. Você pode fazer isso preenchendo o Formulário 4868 do IRS. Isso lhe dará mais tempo para entregar — normalmente, você tem mais seis meses (até 15 de outubro) para entregar a declaração se solicitar a extensão até a data original de vencimento.

Lembre-se de que você deve pagar qualquer imposto devido até a data de vencimento, ou incorrerá em uma penalidade do IRS. Geralmente, se você pagar pelo menos 90% dos seus impostos devidos com seu pedido de extensão, pode não enfrentar uma penalidade por não pagamento. Esse pagamento de imposto pode ser feito por meio de valores retidos na fonte, pagamentos estimados feitos durante o ano e pagamentos feitos no momento de solicitar a extensão. Você deve pagar qualquer saldo restante até a nova data de vencimento.

Contribuintes que entregam tarde podem ser elegíveis para isenção de penalidades fiscais com uma anulação de penalidade, se atenderem a certos requisitos. Para solicitar a primeira isenção de penalidade do IRS, você precisa ligar ou escrever para o IRS. Pode ser possível evitar a penalidade se você não tiver outras cobranças do IRS nos últimos três anos. Essa opção está disponível para quem incorrer em penalidades por não apresentação e não pagamento.

Mais ajuda com penalidades por entrega tardia ao IRS

Quer aprender mais sobre como lidar com penalidades do IRS? Talvez você tenha recebido uma notificação do IRS e não saiba o que fazer a seguir. Obtenha ajuda de um profissional de impostos da H&R Block, que lidará com notificações de penalidades e se comunicará com o Internal Revenue Service por você. Ou, se estiver pronto para entregar seus impostos e evitar penalidades do IRS de uma vez por todas, pode enviar sua declaração online hoje mesmo.

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