Índice* 1. Indústria de criptomoedas da Índia faz lobby por alívio fiscal
A situação atual e os problemas do regime fiscal das criptomoedas na Índia
Propostas específicas de reforma fiscal exigidas pela indústria
3.1. Pedido de redução significativa do TDS (imposto de retenção na fonte)
3.2. Proposta de revisão da tributação fixa de 30%
3.3. Perspectivas de crescimento do mercado de criptomoedas na Índia
O movimento para a reforma da tributação dos ativos criptográficos no Japão está a acelerar.
4.1. Revisão da tributação sobre a avaliação das moedas virtuais detidas por pessoas coletivas
4.2. A tributação de criptomoedas para investidores individuais também será reformada
4.3. Roteiro de reforma fiscal pelo Ministério das Finanças e pelo governo
Indústria de criptomoedas da Índia faz lobby por uma redução de impostos
Em 27 de maio de 2025, ficou claro que a indústria de criptomoedas (ativos digitais) da Índia está realizando uma intensa atividade de lobby para pedir ao governo a flexibilização de medidas fiscais rigorosas.
De acordo com reportagens do Financial Times (FT) do Reino Unido, a indústria está fortemente apelando pela redução ou eliminação do imposto sobre os lucros de 30% sobre as moedas virtuais e do TDS (imposto retido na fonte) de 1% por transação, que estão sufocando as transações domésticas, implementados em 2022.
O governo Modi tem adotado uma postura cautelosa em relação às criptomoedas até agora. No entanto, com o retorno do presidente Trump ao poder e a mudança de política dos EUA em direção à promoção das criptomoedas, o governo indiano também está suavizando sua postura.
A atividade de lobby conta com a participação das principais empresas do setor de criptomoedas e Web3, e a associação do setor "Bharat Web3 Association" também desempenha um papel central.
A associação tem solicitado consistentemente reduções de impostos ao governo desde 2023 e, embora tenha expressado decepção quando a reforma tributária foi adiada na proposta orçamental de fevereiro, demonstrou a sua determinação em continuar a promover a reforma tributária.
A situação atual e os problemas do sistema fiscal de criptomoedas na Índia
A situação tributária das criptomoedas na Índia é conhecida como uma das mais rigorosas do mundo.
Com a reforma tributária de 2022, os rendimentos obtidos através de moeda virtual terão uma taxa fixa de imposto de 30%, e será descontado 1% de TDS (imposto de retenção na fonte) em cada transação.
Além disso, as perdas resultantes de transações com criptomoedas não podem ser compensadas com outros lucros, e a dedução para o ano seguinte não é permitida. O governo indiano explica essas medidas como sendo para "prevenir o uso indevido das criptomoedas para atividades ilegais."
No entanto, como resultado, as negociações internas diminuíram drasticamente, e muitos investidores e traders individuais foram relatados como tendo migrado para as bolsas de valores estrangeiras.
Análises indicam que, após a implementação, o volume de transações de criptomoedas na Índia diminuiu em mais de 90%, e os profissionais da indústria estão preocupados com o fato de que "as atuais altas taxas de impostos estão impedindo o desenvolvimento saudável do mercado interno".
Propostas específicas de reforma fiscal exigidas pela indústria
Diante dessa situação, a indústria de criptomoedas da Índia está apresentando propostas específicas de revisão tributária ao governo.
Pedido de redução significativa do TDS (imposto de retenção na fonte)
O maior foco é a "eliminação de 1% de TDS" ou "redução significativa".
A associação da indústria Bararat Web3 (BWA) tem consistentemente apelado para a redução da taxa desde a introdução inicial do TDS, e o nível de demanda é uma exigência significativa de redução de impostos de 1% para 0,01%.
A BWA apresenta vários dados de pesquisa e afirma que, mesmo com uma redução significativa nas taxas, não haverá obstáculos ao rastreamento de transações, e, na verdade, é mais provável que o retorno das transações ao país leve a um aumento na receita do governo.
Há também a apontação de que "como a taxa de TDS é alta, em 1%, os fundos necessários para as transações ficam fixos, diminuindo a liquidez do mercado", e a indústria apela para que esse ônus seja reduzido, pelo menos, para cerca de 0,1%.
Proposta de revisão da tributação fixa de 30%
Além disso, há vozes pedindo a revisão da tributação fixa de 30%.
Opiniões têm sido expressas de que devemos considerar a introdução de taxas progressivas, assim como para outros ativos, ou a própria redução da taxa, em vez de uma tributação elevada uniforme como a atual.
Além disso, também foram apresentadas solicitações para reconhecer, pelo menos, a dedução de perdas acumuladas e para reformular a tributação de acordo com a realidade dos rendimentos de investimento.
Os especialistas da indústria alertam que "a tributação excessiva sobre as transações de criptomoedas expulsará investidores e operadores do país, prejudicando assim os interesses nacionais."
Estamos pedindo ao governo que reconsidere o equilíbrio entre a cooperação internacional em termos fiscais e o desenvolvimento da indústria.
Perspectivas de crescimento do mercado de criptomoedas na Índia
Essas rígidas leis fiscais foram criadas com o objetivo de "monitorar atividades ilegais", mas há apontamentos de que, como resultado, mais de 90% das transações de criptomoedas na Índia estão sendo realizadas em exchanges no exterior.
Por isso, a associação da indústria está a pressionar o governo, apresentando dados que mostram que "se a taxa de imposto for reduzida, as transações voltarão para o país, o que, na verdade, resultará em um aumento da receita fiscal do governo".
O tamanho do mercado indiano de criptomoedas é atualmente de cerca de 2,5 bilhões de dólares (cerca de 360 bilhões de ienes), mas espera-se que se expanda para mais de 15 bilhões de dólares (cerca de 2,2 trilhões de ienes) até 2035. Esse enorme potencial de crescimento vem por trás de grupos industriais pressionando o governo a reduzir impostos.
O setor enfatiza que, tendo em conta esse potencial de crescimento, a criação de um ambiente adequado é uma urgência.
O movimento para a reforma da tributação de criptoativos também acelera no Japão.
Por outro lado, juntamente com os movimentos da Índia, a reforma da tributação de ativos criptográficos (moedas virtuais) no Japão está a ser rapidamente avançada.
Revisão da tributação sobre a avaliação de moeda virtual detida por entidades
Em particular, a revisão das regras de tributação para ganhos não realizados em criptoativos detidos por empresas tornou-se uma questão que atraiu a atenção nos últimos anos.
Em Japão, até agora, os ativos criptográficos detidos pelas empresas foram tributados sobre os ganhos não realizados com base na avaliação de mercado no final do período. No entanto, com a reforma fiscal de 2023, os tokens emitidos pela própria empresa ficaram isentos da tributação sobre a avaliação de mercado no final do período.
Além disso, o esboço da reforma tributária para o ano fiscal de 2024 estabelece que os ativos criptográficos detidos por terceiros que não são emissores também estarão, sob certas condições, isentos de tributação por avaliação no final do período.
Isto deverá representar uma grande redução de encargos para as empresas que lidam com ativos criptográficos.
A tributação de ativos criptográficos para investidores individuais também será reformada.
Enquanto as melhorias na legislação fiscal em nível corporativo avançam, também está aumentando a vontade de reformar a legislação fiscal relacionada aos investidores individuais.
No esboço da reforma tributária para o ano fiscal de 2025, aprovado pelo partido no poder no final de 2024, os ativos digitais foram posicionados como "produtos financeiros que contribuem para a formação de ativos dos cidadãos".
E está incluído o exame da revisão do método de tributação, tratando-o da mesma forma que outros produtos financeiros.
Especificamente, está contemplada a proposta de aplicar o imposto sobre ganhos separados (imposto de 20%) sobre os lucros obtidos com ativos criptográficos, tal como acontece com as ações.
Sob esta política, também está incluída a imposição a prestadores de serviços de troca de criptoativos (exchanges) de medidas de proteção ao investidor equivalentes às do mercado de ações (como a obrigação de fornecer informações fiscais, como relatórios de saldo).
Está a ser desenvolvida uma estrutura abrangente que aproxima os ativos criptográficos dos ativos financeiros tradicionais, tanto do ponto de vista fiscal como regulatório.
roadmap de reforma fiscal do governo e da Autoridade Monetária
Por trás dessa revisão da política fiscal, há uma mudança ativa de política por parte das autoridades financeiras do Japão.
A Autoridade de Serviços Financeiros apontou a "necessidade de considerar o tratamento fiscal das transações de ativos criptográficos" a partir da fase de pedido de reforma fiscal em setembro de 2024. Essa diretriz foi refletida no esboço da reforma fiscal de dezembro do mesmo ano.
Além disso, em março de 2025, a equipe de projetos Web3 do Partido Liberal Democrático (Web3WG) publicou uma proposta de emenda ao sistema que "posiciona os ativos criptográficos como uma nova classe de ativos sob a Lei de Transações de Produtos Financeiros."
Neste contexto, propõe reformas fiscais audaciosas, como a introdução de um imposto separado de 20% sobre os ganhos com a compra e venda de ativos criptográficos e a liberalização da dedução de perdas.
A Autoridade de Supervisão Financeira do Japão também publicou em abril de 2025 uma proposta para classificar os ativos criptográficos em duas categorias: "financiados" e "não financiados", e está a recolher opiniões do público até maio.
Esses movimentos são considerados uma fase preparatória para esclarecer a posição dos ativos criptográficos no Japão e para a transição para um tratamento fiscal consistente com outros produtos financeiros.
O governo está a avançar com um plano concreto para implementar, até ao habitual Parlamento de 2026, as alterações legislativas e as reformas fiscais relevantes.
Caso sejam implementadas reformas fiscais e regulatórias radicais, como a redução da taxa máxima de imposto pessoal de 55% para 20%, espera-se que a competitividade do mercado de ativos criptográficos no Japão melhore significativamente.
※O preço é convertido com base na taxa no momento da redação (1 dólar = 144,12 ienes)
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Fonte: reportagem do Financial Times
Escrita e tradução: Equipa de edição da BITTIMES
Miniatura: Usado com a licença da Shutterstock
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Indústria de criptomoedas da Índia exige ao governo a "remoção de 30% de impostos e 1% de TDS" como parte de um grande alívio fiscal, segundo relatos.
Índice* 1. Indústria de criptomoedas da Índia faz lobby por alívio fiscal
Indústria de criptomoedas da Índia faz lobby por uma redução de impostos
Em 27 de maio de 2025, ficou claro que a indústria de criptomoedas (ativos digitais) da Índia está realizando uma intensa atividade de lobby para pedir ao governo a flexibilização de medidas fiscais rigorosas.
De acordo com reportagens do Financial Times (FT) do Reino Unido, a indústria está fortemente apelando pela redução ou eliminação do imposto sobre os lucros de 30% sobre as moedas virtuais e do TDS (imposto retido na fonte) de 1% por transação, que estão sufocando as transações domésticas, implementados em 2022.
O governo Modi tem adotado uma postura cautelosa em relação às criptomoedas até agora. No entanto, com o retorno do presidente Trump ao poder e a mudança de política dos EUA em direção à promoção das criptomoedas, o governo indiano também está suavizando sua postura.
A atividade de lobby conta com a participação das principais empresas do setor de criptomoedas e Web3, e a associação do setor "Bharat Web3 Association" também desempenha um papel central.
A associação tem solicitado consistentemente reduções de impostos ao governo desde 2023 e, embora tenha expressado decepção quando a reforma tributária foi adiada na proposta orçamental de fevereiro, demonstrou a sua determinação em continuar a promover a reforma tributária.
A situação atual e os problemas do sistema fiscal de criptomoedas na Índia
A situação tributária das criptomoedas na Índia é conhecida como uma das mais rigorosas do mundo.
Com a reforma tributária de 2022, os rendimentos obtidos através de moeda virtual terão uma taxa fixa de imposto de 30%, e será descontado 1% de TDS (imposto de retenção na fonte) em cada transação.
Além disso, as perdas resultantes de transações com criptomoedas não podem ser compensadas com outros lucros, e a dedução para o ano seguinte não é permitida. O governo indiano explica essas medidas como sendo para "prevenir o uso indevido das criptomoedas para atividades ilegais."
No entanto, como resultado, as negociações internas diminuíram drasticamente, e muitos investidores e traders individuais foram relatados como tendo migrado para as bolsas de valores estrangeiras.
Análises indicam que, após a implementação, o volume de transações de criptomoedas na Índia diminuiu em mais de 90%, e os profissionais da indústria estão preocupados com o fato de que "as atuais altas taxas de impostos estão impedindo o desenvolvimento saudável do mercado interno".
Propostas específicas de reforma fiscal exigidas pela indústria
Diante dessa situação, a indústria de criptomoedas da Índia está apresentando propostas específicas de revisão tributária ao governo.
Pedido de redução significativa do TDS (imposto de retenção na fonte)
O maior foco é a "eliminação de 1% de TDS" ou "redução significativa".
A associação da indústria Bararat Web3 (BWA) tem consistentemente apelado para a redução da taxa desde a introdução inicial do TDS, e o nível de demanda é uma exigência significativa de redução de impostos de 1% para 0,01%.
A BWA apresenta vários dados de pesquisa e afirma que, mesmo com uma redução significativa nas taxas, não haverá obstáculos ao rastreamento de transações, e, na verdade, é mais provável que o retorno das transações ao país leve a um aumento na receita do governo.
Há também a apontação de que "como a taxa de TDS é alta, em 1%, os fundos necessários para as transações ficam fixos, diminuindo a liquidez do mercado", e a indústria apela para que esse ônus seja reduzido, pelo menos, para cerca de 0,1%.
Proposta de revisão da tributação fixa de 30%
Além disso, há vozes pedindo a revisão da tributação fixa de 30%.
Opiniões têm sido expressas de que devemos considerar a introdução de taxas progressivas, assim como para outros ativos, ou a própria redução da taxa, em vez de uma tributação elevada uniforme como a atual.
Além disso, também foram apresentadas solicitações para reconhecer, pelo menos, a dedução de perdas acumuladas e para reformular a tributação de acordo com a realidade dos rendimentos de investimento.
Os especialistas da indústria alertam que "a tributação excessiva sobre as transações de criptomoedas expulsará investidores e operadores do país, prejudicando assim os interesses nacionais."
Estamos pedindo ao governo que reconsidere o equilíbrio entre a cooperação internacional em termos fiscais e o desenvolvimento da indústria.
Perspectivas de crescimento do mercado de criptomoedas na Índia
Essas rígidas leis fiscais foram criadas com o objetivo de "monitorar atividades ilegais", mas há apontamentos de que, como resultado, mais de 90% das transações de criptomoedas na Índia estão sendo realizadas em exchanges no exterior.
Por isso, a associação da indústria está a pressionar o governo, apresentando dados que mostram que "se a taxa de imposto for reduzida, as transações voltarão para o país, o que, na verdade, resultará em um aumento da receita fiscal do governo".
O tamanho do mercado indiano de criptomoedas é atualmente de cerca de 2,5 bilhões de dólares (cerca de 360 bilhões de ienes), mas espera-se que se expanda para mais de 15 bilhões de dólares (cerca de 2,2 trilhões de ienes) até 2035. Esse enorme potencial de crescimento vem por trás de grupos industriais pressionando o governo a reduzir impostos.
O setor enfatiza que, tendo em conta esse potencial de crescimento, a criação de um ambiente adequado é uma urgência.
O movimento para a reforma da tributação de criptoativos também acelera no Japão.
Por outro lado, juntamente com os movimentos da Índia, a reforma da tributação de ativos criptográficos (moedas virtuais) no Japão está a ser rapidamente avançada.
Revisão da tributação sobre a avaliação de moeda virtual detida por entidades
Em particular, a revisão das regras de tributação para ganhos não realizados em criptoativos detidos por empresas tornou-se uma questão que atraiu a atenção nos últimos anos.
Em Japão, até agora, os ativos criptográficos detidos pelas empresas foram tributados sobre os ganhos não realizados com base na avaliação de mercado no final do período. No entanto, com a reforma fiscal de 2023, os tokens emitidos pela própria empresa ficaram isentos da tributação sobre a avaliação de mercado no final do período.
Além disso, o esboço da reforma tributária para o ano fiscal de 2024 estabelece que os ativos criptográficos detidos por terceiros que não são emissores também estarão, sob certas condições, isentos de tributação por avaliação no final do período.
Isto deverá representar uma grande redução de encargos para as empresas que lidam com ativos criptográficos.
A tributação de ativos criptográficos para investidores individuais também será reformada.
Enquanto as melhorias na legislação fiscal em nível corporativo avançam, também está aumentando a vontade de reformar a legislação fiscal relacionada aos investidores individuais.
No esboço da reforma tributária para o ano fiscal de 2025, aprovado pelo partido no poder no final de 2024, os ativos digitais foram posicionados como "produtos financeiros que contribuem para a formação de ativos dos cidadãos".
E está incluído o exame da revisão do método de tributação, tratando-o da mesma forma que outros produtos financeiros.
Especificamente, está contemplada a proposta de aplicar o imposto sobre ganhos separados (imposto de 20%) sobre os lucros obtidos com ativos criptográficos, tal como acontece com as ações.
Sob esta política, também está incluída a imposição a prestadores de serviços de troca de criptoativos (exchanges) de medidas de proteção ao investidor equivalentes às do mercado de ações (como a obrigação de fornecer informações fiscais, como relatórios de saldo).
Está a ser desenvolvida uma estrutura abrangente que aproxima os ativos criptográficos dos ativos financeiros tradicionais, tanto do ponto de vista fiscal como regulatório.
roadmap de reforma fiscal do governo e da Autoridade Monetária
Por trás dessa revisão da política fiscal, há uma mudança ativa de política por parte das autoridades financeiras do Japão.
A Autoridade de Serviços Financeiros apontou a "necessidade de considerar o tratamento fiscal das transações de ativos criptográficos" a partir da fase de pedido de reforma fiscal em setembro de 2024. Essa diretriz foi refletida no esboço da reforma fiscal de dezembro do mesmo ano.
Além disso, em março de 2025, a equipe de projetos Web3 do Partido Liberal Democrático (Web3WG) publicou uma proposta de emenda ao sistema que "posiciona os ativos criptográficos como uma nova classe de ativos sob a Lei de Transações de Produtos Financeiros."
Neste contexto, propõe reformas fiscais audaciosas, como a introdução de um imposto separado de 20% sobre os ganhos com a compra e venda de ativos criptográficos e a liberalização da dedução de perdas.
A Autoridade de Supervisão Financeira do Japão também publicou em abril de 2025 uma proposta para classificar os ativos criptográficos em duas categorias: "financiados" e "não financiados", e está a recolher opiniões do público até maio.
Esses movimentos são considerados uma fase preparatória para esclarecer a posição dos ativos criptográficos no Japão e para a transição para um tratamento fiscal consistente com outros produtos financeiros.
O governo está a avançar com um plano concreto para implementar, até ao habitual Parlamento de 2026, as alterações legislativas e as reformas fiscais relevantes.
Caso sejam implementadas reformas fiscais e regulatórias radicais, como a redução da taxa máxima de imposto pessoal de 55% para 20%, espera-se que a competitividade do mercado de ativos criptográficos no Japão melhore significativamente.
※O preço é convertido com base na taxa no momento da redação (1 dólar = 144,12 ienes)
Fonte: reportagem do Financial Times
Escrita e tradução: Equipa de edição da BITTIMES
Miniatura: Usado com a licença da Shutterstock