Várias bancos listados divulgam o balanço de "reclamações reversas" para 2025; um banco recuperou mais de 47 milhões de yuan em um ano

Em relatórios anuais de bancos listados em 2025, “retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho (follow-up)“ tornou-se uma expressão de uso muito frequente.

Por “retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho”, ou seja, o que é vulgarmente chamado no sector de “cobrança de salários ao contrário”, entende-se normalmente que, quando um empregado comete violações disciplinares ou irregulares, ou quando ocorrem perdas de risco anómalas e extraordinárias dentro do âmbito das suas responsabilidades, o banco, com base nas disposições relevantes, consoante a gravidade dos factos, procede à suspensão do pagamento da remuneração variável por desempenho ainda não paga aos responsáveis correspondentes, ou à recuperação das partes já pagas.

O repórter do “Diário de Economia” (a seguir, repórter da 21st Century Business Herald) analisou e verificou que, até 3 de abril, os bancos listados na bolsa A que já publicaram os relatórios anuais de 2025 e os bancos do continente listados em Hong Kong, no seus relatórios anuais, praticamente todos mencionam o mecanismo de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho, abrangendo bancos públicos de grande dimensão, bancos por ações a nível nacional e também bancos urbanos de pequena e média dimensão e bancos rurais. Entre eles, mais de 10 bancos divulgaram montantes específicos de retenção e recuperação; os valores máximos excedem 47 milhões de yuanes, enquanto os mínimos são apenas 2.300 yuanes.

Wang Pengbo, analista sénior do sector financeiro na Bocom Consulting, disse ao repórter da 21st Century Business Herald que, se o mecanismo de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho for executado de forma verdadeira e eficaz, isso indica que o banco tem capacidade de retroceder na avaliação do risco e mecanismos de responsabilização; ao mesmo tempo, é necessário estar atento a operações meramente formais.

Maior escala de “cobrança de salários ao contrário” nos bancos públicos de grande dimensão

Com base nos dados de 2025 já divulgados, observa-se que, nos bancos públicos de grande dimensão, a escala absoluta de “cobrança de salários ao contrário” é maior; e alguns bancos por ações a nível nacional, em termos de intensidade, também não ficam atrás.

Por exemplo, no caso do Bank of China, o seu relatório anual de 2025 mostra que o banco executou retenção e recuperação em 4.630 momentos de pessoas, totalizando 47,17 milhões de yuanes. Estes dois indicadores encontram-se, provisoriamente, no primeiro lugar entre os bancos que já divulgaram relatórios anuais.

O que merece atenção é que o Bank of China já divulga consecutivamente situações de recuperação há três anos. Em 2023, o banco recuperou 22,75 milhões de yuanes, envolvendo 2.059 momentos de pessoas; em 2024, recuperou 32,50 milhões de yuanes, envolvendo 2.469 momentos de pessoas. Nos três anos, a recuperação acumulada de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho excedeu 102 milhões de yuanes, envolvendo um total de 9.158 momentos de pessoas.

O China Construction Bank divulgou que, em 2025, não existem casos de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho para diretores e gestores de topo; mas, entre os quadros de gestão da sede e pessoas de nível equivalente, 17 momentos de pessoas foram sujeitos a retenção, envolvendo um montante de 1,99 milhões de yuanes, o que é inferior aos 26 momentos de pessoas e 3,74 milhões de yuanes de 2024.

Em 2025, o Bank of Bohai procedeu à retenção e recuperação em 816 momentos de pessoas de remuneração variável por desempenho, no valor de 19,58 milhões de yuanes, sendo o montante inferior ao de 2024 (612 momentos de pessoas e 24,03 milhões de yuanes).

No caso do Huaxia Bank, em 2025, o banco executou retenção e recuperação da remuneração variável por desempenho em 577 momentos de pessoas, com um total de 22.21M de yuanes, o que diminuiu face aos 751 momentos de pessoas e 13.69M de yuanes de 2024.

Vale notar que, em 2025, o Zhejiang Zheshang Bank procedeu a retenção e recuperação superior a 10 milhões de yuanes. Em concreto, durante o ano inteiro, a retenção e recuperação ocorreu em 970 momentos de pessoas, com um montante total de 13.57M de yuanes. Comparando com 2024 (1.424 momentos de pessoas e 20.11M de yuanes), o montante de 2025 voltou a cair para mais de metade, mas em termos de escala absoluta continua entre os primeiros entre os bancos que já divulgaram.

Além disso, o Industrial and Commercial Bank of China, o China Merchants Bank, o China Minsheng Bank e outros também indicaram de forma explícita, nos seus relatórios anuais de 2025, que já estabeleceram os sistemas relevantes e executaram, mas não divulgaram montantes específicos.

O Ping An Bank afirmou que as avaliações do cumprimento das funções e os resultados de avaliação dos seus quadros de topo ainda estão em processo de confirmação no período em causa, e só após a confirmação divulgará em separado.

Montantes muito diferentes de cobrança entre bancos locais

Entre os bancos locais, o China-Central Bank (Zhongyuan Bank) destacou-se pela sua escala de retenção e recuperação em 2025, atingindo 3.82M de yuanes. Este é também o segundo ano consecutivo em que o banco ultrapassa 10 milhões de yuanes de montante de retenção e recuperação, depois dos 2.91M de yuanes de 2024.

Alguns bancos locais, embora o montante absoluto de retenção e recuperação em 2025 não seja grande, também fizeram divulgações. Por exemplo, o Rural Bank Fengyuan procedeu a retenção e recuperação de 154.6k de yuanes; o Dongguan Rural Commercial Bank divulgou um total de multas e retenções de 3,66 milhões de yuanes; o YUAN Rural Commercial Bank acumulou retenção e recuperação de 135k de yuanes; o Jinshan Bank procedeu a retenção e recuperação em 30 momentos de pessoas e num total de cerca de 154.6k yuanes; e o Yibin Bank aplicou retenção e recuperação de 2.300 yuanes.

Além disso, o Gansu Bank teve, em 2025, 43 momentos de pessoas responsabilizadas por factos irregulares, e a retenção total por desempenho foi de 60.6k de yuanes. Isto compara-se com 44 momentos de pessoas e 60.6k yuanes em 2024, tendo a dimensão por pessoa aumentado.

Porque é que alguns bancos recuperaram vários milhões de yuanes, enquanto outros recuperaram apenas alguns milhares? Sobre isso, Wang Pengbo considera que as diferenças nos dados de retenção e recuperação entre bancos são muito evidentes; em grande medida, resultam da combinação de escala, “bagagens” históricas e o ritmo de execução da responsabilização interna.

“Por exemplo, nos bancos públicos de grande dimensão, a dimensão do balanço de ativos é maior e o ciclo de negócios é mais longo. Acresce que, nestes últimos anos, as exigências regulamentares para rastrear responsabilidades são claramente mais elevadas; por isso, uma recuperação de grande escala não é surpreendente. E em alguns bancos urbanos, o montante de retenção e recuperação é pequeno; isso não significa necessariamente que controlem o risco melhor—pode também ser que os problemas ainda não tenham sido totalmente expostos, ou que o mecanismo de responsabilização ainda esteja a ser gradualmente aperfeiçoado.” Wang Pengbo sublinhou que não se deve julgar apenas pela dimensão dos números de retenção e recuperação qual banco tem o controlo de risco mais forte; é preciso também ter em conta indicadores mais substanciais como a taxa de créditos não produtivos (non-performing loan) e a taxa de cobertura de provisões.

O repórter da 21st Century Business Herald notou que, embora alguns bancos cotados tenham tido casos de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho em 2025, a qualidade dos ativos não piorou; pelo contrário, melhorou.

Por exemplo, no Bank of China, que em 2025 procedeu a retenção e recuperação superior a 47 milhões de yuanes, a taxa de créditos não produtivos no final de 2025 era de 1,23%, uma descida de 0,02 pontos percentuais ano contra ano, abaixo do nível do Industrial and Commercial Bank of China, Agricultural Bank of China, China Construction Bank e Bank of Communications.

Além disso, em 2025, as taxas de créditos não produtivos do Zhejiang Zheshang Bank, do Bank of Bohai, do Huaxia Bank, do Dongguan Rural Commercial Bank e do YUAN Rural Commercial Bank foram, respectivamente, 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% e 1,08%, e desceram, respectivamente, 0,02 pontos percentuais, 0,02 pontos percentuais, 0,05 pontos percentuais, 0,05 pontos percentuais e 0,1 ponto percentual face ao ano anterior.

Implementação abrangente do mecanismo de recuperação da remuneração

O mecanismo de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho não é algo recente; a sua linha de políticas pode ser rastreada até 2010, quando a Comissão Reguladora de Bancos da China publicou as “Orientações para a supervisão prudente da remuneração variável dos bancos comerciais” (“Commercial Bank Prudential Remuneration Supervision Guidance”). Estas orientações esclareceram pela primeira vez que os bancos comerciais devem formular regras para diferimento, retenção e recuperação da remuneração variável por desempenho.

Em janeiro de 2021, o Gabinete da Comissão Reguladora Bancária e de Seguros (CBIRC) publicou as “Opiniões orientadoras sobre a criação e o aperfeiçoamento de mecanismos de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho para instituições de seguros bancários e de seguros”, que esclareciam que as instituições bancárias e de seguros devem, de acordo com as disposições, estabelecer e aperfeiçoar mecanismos de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho, incluindo situações de aplicação, percentagens de retenção e recuperação, procedimentos de trabalho, departamentos responsáveis, tratamento de disputas, supervisão interna e responsabilização, entre outros; e que se aplica tanto a trabalhadores que saíram como a pessoal aposentado.

No mesmo ano, em junho, a CBIRC publicou as “Regras sobre governação societária de instituições bancárias e de seguros”, reforçando novamente que as instituições bancárias e de seguros devem estabelecer este sistema.

Em agosto de 2022, o Ministério das Finanças esclareceu que, quando os empregados, dentro do seu próprio âmbito de responsabilidades, não cumpram de forma diligente e responsável, fazendo com que as empresas financeiras cometam grandes violações e irregularidades legais ou sofram perdas de risco graves, a empresa financeira deve responsabilizar e proceder à recuperação de remuneração.

Desde a fase inicial do sistema em 2010 até hoje, com os bancos a executarem e divulgarem ativamente, o mecanismo de retenção e recuperação de remuneração variável por desempenho levou 15 anos para concretizar a transição de “advocacia de política” para “padrão do sector”.

Nos relatórios anuais de 2025, vários bancos descreveram os seus mecanismos de diferimento do pagamento da remuneração variável por desempenho e de retenção e recuperação.

Por exemplo, o Bank of China esclareceu que, para os gestores de topo e para pessoas em cargos-chave, mais de 40% da remuneração variável por desempenho é paga com diferimento, e o período de diferimento é normalmente não inferior a 3 anos. Se, durante o período em que estiver ao serviço, ocorrer uma exposição anómala e extraordinária a perdas de risco dentro das suas responsabilidades, o banco pode recuperar parcial ou totalmente a remuneração variável por desempenho já paga dentro do período correspondente, e suspender o pagamento da parte ainda não paga.

O Agricultural Bank of China estipula que, quando gestores de topo e pessoal em cargos-chave incorram em comportamentos ilegais, irregulares ou de violação disciplinar, ou em exposição anómala a riscos que excedam o âmbito das responsabilidades, consoante a gravidade dos factos, serão reduzidas, recuperadas e suspensas a remuneração variável por desempenho e a remuneração diferida por desempenho nos períodos correspondentes.

O Rural Bank Fengyuan afirmou que, quando ocorram situações como exposição anómala a perdas de risco dentro das responsabilidades, responsabilização por eventos relevantes de risco, ou sujeição a sanções regulamentares, tem o direito de recuperar a remuneração variável por desempenho já paga e suspender as partes não pagas.

O Yibin Bank define percentagens em etapas. A proporção de diferimento do pagamento de remuneração do presidente, do presidente do banco, do diretor de supervisão e do secretário da comissão disciplinar é de 50% da remuneração variável por desempenho do ano em causa; para os demais colaboradores, a proporção de diferimento do pagamento de remuneração variável por desempenho é de 40% da remuneração variável por desempenho do ano em causa. O período de pagamento diferido da remuneração variável por desempenho é geralmente de 3 anos, sendo implementado por pagamentos iguais ao longo de 3 anos, desde o ano seguinte, a serem desembolsados progressivamente.

Quanto à implementação deste mecanismo, Wang Pengbo afirmou que se deve encarar a retenção e recuperação da remuneração variável por desempenho como uma janela de observação do amadurecimento da gestão do risco e da governação das empresas do banco, e não como um simples sinal negativo. Considera que, se o mecanismo for executado de forma verdadeira e eficaz, isso demonstra que o banco tem capacidade de retroceder na avaliação do risco e mecanismos de responsabilização. Porém, é necessário estar atento a operações meramente formais, e deve-se acompanhar se a recuperação está ligada a eventos específicos de risco, se cobre cargos-chave e se existe divulgação contínua.

Na perspetiva de Wang Pengbo, se “cobrança de salários ao contrário” se tornar uma prática normalizada, os gestores de clientes em linha e os responsáveis pela aprovação vão prestar mais atenção ao desempenho de risco de longo prazo dos projetos, e não apenas ao aumento do volume no curto prazo. A longo prazo, isso é favorável a um sistema bancário mais estável, reduzindo a inércia de “investir pesado, gerir de forma leve”. Mas também alertou que este mecanismo pode levar algumas instituições a tornarem-se excessivamente conservadoras, de modo que não ousarão conceder empréstimos que deveriam ser concedidos; e, no futuro, ainda será necessário encontrar um melhor equilíbrio entre incentivos e restrições.