¡Recuperación y reembolso de la remuneración por rendimiento! Varios bancos que cotizan en bolsa muestran sus cuentas de "reclamo inverso" para 2025, y un banco recuperó más de 47 millones de yuanes en un año

Cada diario del periodista｜Zhang Yi    Cada diario del editor｜Wei Wenyi

En los informes anuales de los bancos que cotizan en 2025, “reclamación y recuperación de remuneración variable (recuperación por vía de deducción)” se ha convertido en una expresión de alta frecuencia.

Por “reclamación y recuperación de remuneración variable (recuperación por vía de deducción)”, es decir, lo que el sector suele llamar “pago retrospectivo de salarios” a modo de “cobro inverso”, normalmente se refiere a que, cuando los empleados incurren en conductas indebidas o faltas disciplinarias, o bien se producen exposiciones anómalas a pérdidas de riesgo dentro del ámbito de sus responsabilidades, el banco, conforme a las disposiciones pertinentes, según la gravedad de la situación, detiene el pago de la remuneración variable correspondiente que aún no se ha pagado a los responsables, o recupera la parte ya pagada.

El periodista de The Daily Economic News (en adelante, “el periodista de cada diario”) revisó y encontró que, al 3 de abril, los bancos que cotizan en A en China y los bancos de China continental cotizados en Hong Kong que ya habían publicado sus informes anuales de 2025, en sus informes anuales casi todos mencionan el mecanismo de reclamación y recuperación de remuneración variable, que abarca bancos estatales de gran tamaño, bancos por acciones a nivel nacional y bancos comerciales urbanos, cooperativas de crédito rurales. Entre ellos, más de 10 bancos revelaron montos concretos recuperados por reclamación y deducción; en algunos casos superan los 47 millones de yuanes, y en otros, apenas 2300 yuanes.

Wang Pengbo, analista senior del sector financiero en BoCom Consulting, analizó para el periodista de cada diario: si el mecanismo de reclamación y recuperación de remuneración variable se ejecuta de manera real y efectiva, indica que el banco tiene capacidad de trazabilidad del riesgo y mecanismos de asignación de responsabilidades. Pero al mismo tiempo, es necesario estar alerta ante operaciones meramente formales.

Los grandes bancos estatales lideran el tamaño de la reclamación; Bank of China acumula más de 100 millones de yuanes en 3 años

A partir de los datos de 2025 ya divulgados, el tamaño absoluto del “cobro inverso” de los grandes bancos estatales es mayor, mientras que parte de los bancos por acciones a nivel nacional no se queda atrás en intensidad.

Por ejemplo, en el caso del Bank of China, su informe anual de 2025 muestra que el banco ejecutó la reclamación y deducción para 4630 casos de personas, por un monto total de 47.1782 millones de yuanes; ambas cifras encabezan temporalmente a los bancos cuyos informes anuales ya se han publicado.

Lo que llama la atención es que el Bank of China ha divulgado continuamente la información de reclamación durante tres años. En 2023, el banco recuperó 22.75 millones de yuanes, con 2059 casos de personas; en 2024 recuperó 32.50 millones de yuanes, con 2469 casos. En los tres años, la reclamación y deducción acumulada superó 102 millones de yuanes, con un total de 9158 casos de personas.

El China Construction Bank también divulgó que, en 2025, el consejo de directores y la alta gerencia no presentan casos de reclamación y deducción de remuneración variable; pero los directivos de la sede central y personas de niveles jerárquicos bastante altos tienen 17 casos en los que se les reclama y deduce, por un monto de 1.99 millones de yuanes, cifra menor que los 26 casos y 3.74 millones de yuanes de 2024.

En 2025, el Bohai Bank realizó reclamación y deducción en 816 casos, por una remuneración variable de 19.58 millones de yuanes, lo que supone una disminución frente a los 612 casos y 24.03 millones de yuanes de 2024. En 2025, el Huaxia Bank ejecutó la reclamación y deducción de remuneración variable para 577 empleados, con un total de 9.8503 millones de yuanes, cifra que disminuyó de manera marcada frente a los 751 empleados y 22.2070 millones de yuanes de 2024.

Cabe destacar que el Zhejiang Bank recuperó y dedujo más de 10 millones de yuanes en 2025. En concreto, durante todo el año ejecutó la reclamación y deducción en 970 casos, por un monto total de 13.6873 millones de yuanes. En comparación con los datos de 2024 de 1424 casos y 30.3378 millones de yuanes, el monto reclamado en 2025 cayó a más de la mitad, pero el tamaño absoluto sigue estando entre los primeros en los bancos cuyos datos ya se han divulgado.

Además, el Industrial and Commercial Bank of China, el China Merchants Bank, el Minsheng Bank, etc., también indicaron claramente en sus informes anuales de 2025 que ya han establecido disposiciones relacionadas y las han ejecutado, pero no divulgaron montos concretos. El Ping An Bank señaló que la evaluación de desempeño y los resultados de la evaluación de funciones del personal directivo durante el periodo del informe aún se encuentran en proceso de confirmación; una vez confirmados, se divulgarán por separado.

Las cifras recuperadas en bancos locales varían mucho; se evidencian diferencias en el ritmo de control de riesgos y rendición de cuentas

Entre los bancos locales, el Bank of C the Central Plains (Zhongyuan Bank) mostró una escala relativamente destacada de reclamación y deducción en 2025, llegando a 13.5715 millones de yuanes. Esto también significa que, tras las 20.1076 millones de yuanes recuperadas y deducidas en 2024, el banco continúa por segundo año consecutivo con montos superiores a 10 millones de yuanes.

Algunos bancos locales, aunque no registraron grandes montos absolutos de reclamación y deducción en 2025, también divulgaron información. Por ejemplo, el Rural and Commercial Bank of Rich Feng (Ruifeng Bank) recuperó 3.8221 millones de yuanes por reclamación y deducción; el Dongguan Rural Commercial Bank reportó un monto total por sanciones y deducciones de 3.66 millones de yuanes; el Yu Nongshang Bank (Yunongshang) acumuló 2.9093 millones de yuanes; el Shanxi Jin Shang Bank (Jinshang Bank) reclamó la deducción a 30 empleados, con un monto total de aproximadamente 1.546 millones de yuanes; y el Yibin Bank reclamó 2300 yuanes.

Además, en el caso del Gansu Bank, las personas involucradas en medidas disciplinarias por las irregularidades ocurridas en 2025 abarcan 43 casos de personas; la remuneración variable reclamada por deducción ascendió a 135,000 yuanes. En comparación con los 44 casos de personas y 60,600 yuanes de 2024, la escala por persona aumentó.

¿A qué se debe que algunos bancos recuperen varios decenas de millones de yuanes, mientras que otros solo recuperen unos pocos miles de yuanes? Al respecto, Wang Pengbo considera que las diferencias entre los datos de reclamación de cada banco se deben, más que nada, al resultado conjunto de la escala, las cargas históricas y el ritmo de ejecución de la rendición interna de cuentas.

“En bancos estatales de gran tamaño, el portafolio de activos es grande, los ciclos de negocio son largos; además, en estos años la supervisión ha reforzado de forma evidente los requisitos para la trazabilidad de responsabilidades, por lo que no resulta sorprendente que aparezcan reclamaciones de gran escala. Y en algunos bancos comerciales urbanos, montos pequeños de reclamación no necesariamente significan que su control de riesgos sea mejor; puede ser simplemente que el problema aún no se haya expuesto por completo, o que el mecanismo de rendición de cuentas se esté perfeccionando gradualmente”, enfatizó Wang Pengbo. Aclaró que no se puede juzgar qué banco tiene un control de riesgos más fuerte solo observando el tamaño de los números recuperados; también hay que considerar indicadores más sustantivos como la tasa de morosidad y la cobertura de provisiones.

El periodista de cada diario observó que, aunque algunos bancos cotizados tuvieron casos de reclamación y deducción de remuneración variable en 2025, la calidad de los activos no empeoró, sino que mejoró.

Por ejemplo, en el caso del Bank of China, que recuperó y dedujo más de 47 millones de yuanes en 2025, la tasa de morosidad al cierre de 2025 fue de 1.23%, con una disminución interanual de 0.02 puntos porcentuales, inferior a la del Industrial and Commercial Bank of China, Agricultural Bank of China, China Construction Bank y Bank of Communications.

Además, en 2025, la tasa de morosidad del Zhejiang Bank, Bohai Bank, Huaxia Bank, Dongguan Rural Commercial Bank y Yu Nongshang Bank fue de 1.36%, 1.76%, 1.55%, 1.79% y 1.08% respectivamente, y disminuyó interanualmente en 0.02 puntos porcentuales, 0.02 puntos porcentuales, 0.05 puntos porcentuales, 0.05 puntos porcentuales y 0.1 puntos porcentuales, respectivamente.

Implementación integral del mecanismo de reclamación de remuneración: del requisito de políticas a la normalidad sectorial

En realidad, el mecanismo de reclamación y deducción de remuneración variable no es algo nuevo; su rastro de políticas puede seguirse hasta 2010, cuando la Comisión Reguladora de Banca y Seguros (exregulador bancario) publicó las “Directrices para la supervisión prudente de la remuneración variable en bancos comerciales” 《《Commercial Bank Steady Remuneration Supervision Guidance》》. En esta guía, por primera vez se aclaró que los bancos comerciales deben formular normas para la recuperación diferida y la deducción retrospectiva de la remuneración variable.

En enero de 2021, la Oficina de la ex Comisión Reguladora de Seguros y Bancos (exregulador de banca y seguros) emitió la “Guía sobre el establecimiento y la mejora del mecanismo de reclamación y deducción de la remuneración variable en instituciones de banca y seguros” 《sobre establecer y mejorar el mecanismo de reclamación y recuperación de la remuneración variable en instituciones bancarias y de seguros》, en la que se aclaró que las instituciones bancarias de seguros deben establecer y perfeccionar el mecanismo de reclamación y deducción de remuneración variable según la normativa, incluyendo: supuestos de aplicación de la reclamación y deducción, proporciones de recuperación, procedimientos de trabajo, departamentos responsables, tratamiento de disputas, supervisión interna y rendición de cuentas, etc.; y que también aplica a personal que se ha desvinculado y a personal jubilado. Ese mismo año, en junio, la ex Comisión Reguladora de Banca y Seguros emitió las “Normas de gobierno corporativo para instituciones bancarias de seguros” 《banco y seguros: normas de gobierno corporativo para instituciones》, reiterando una vez más que las instituciones bancarias de seguros deben establecer este sistema.

En agosto de 2022, el Ministerio de Finanzas aclaró que, si los empleados no cumplieron diligentemente con sus deberes dentro de su propia responsabilidad, lo que lleva a que la empresa financiera incurra en conductas ilegales y de incumplimiento importantes o en pérdidas importantes por riesgos, la empresa financiera debe asumir responsabilidad y reclamar el cobro de pagos.

Desde la aparición del sistema en 2010, hasta hoy en que cada banco ejecuta activamente y divulga, el mecanismo de reclamación y deducción de remuneración variable tardó 15 años en completar la transición de “impulso de políticas” a “equipamiento estándar del sector”.

En los informes anuales de 2025, varios bancos presentaron sus mecanismos de pago diferido de remuneración variable y de reclamación y deducción.

Por ejemplo, el Bank of China aclaró que para el personal de alta gestión y personal de puestos clave, se aplica el pago diferido a más del 40% de la remuneración variable, y el periodo de diferimiento generalmente no es inferior a 3 años. Si durante el periodo de empleo ocurre una exposición anómala a pérdidas de riesgo dentro de las funciones, el banco puede recuperar total o parcialmente la remuneración variable emitida dentro del periodo correspondiente, y también puede detener el pago de la parte que aún no se ha pagado.

Agricultural Bank of China establece que si el personal de alta gestión y el personal de puestos clave incurren en conductas ilegales, indebidas o disciplinarias, o se produce una exposición anormal a riesgos dentro del ámbito de sus responsabilidades, según el caso, se deducirá, se recuperará y se detendrá el pago de la remuneración variable correspondiente durante el periodo pertinente y la remuneración de pago diferido.

Ruifeng Bank señaló que cuando ocurran situaciones como exposición anómala a pérdidas de riesgo dentro de las responsabilidades, asumir la responsabilidad por eventos importantes de riesgo, recibir sanciones regulatorias, etc., tiene derecho a reclamar y recuperar la remuneración variable ya pagada y detener la parte que aún no se ha pagado.

Yibin Bank, por su parte, establece proporciones por tramos: la proporción de pago diferido de la remuneración de su presidente, gerente general, presidente del consejo de supervisión y secretario de la comisión disciplinaria y de inspección de disciplina es del 50% de la remuneración variable del año; la proporción de pago diferido de la remuneración variable del resto del personal es del 40% de la remuneración variable del año. El plazo de pago diferido de la remuneración variable, por lo general, es de 3 años; se utiliza el método de pagos iguales a lo largo de 3 años para liquidar de manera gradual a partir del siguiente año.

Sobre la puesta en práctica de este mecanismo, Wang Pengbo expresó que se debe considerar la reclamación y deducción de la remuneración variable como una ventana de observación del grado de madurez en la gestión de riesgos y el gobierno corporativo del banco, y no como una señal negativa meramente. Considera que si este mecanismo se ejecuta de manera real y efectiva, demuestra que el banco tiene capacidad de trazabilidad del riesgo y mecanismos de asignación de responsabilidades. Sin embargo, hay que vigilar la ejecución formalista; se debe prestar atención a si la reclamación está vinculada a eventos de riesgo concretos, si cubre puestos clave y si se divulga de manera continua.

A juicio de Wang Pengbo, si el “cobro inverso” se normaliza, los gerentes de clientes de primera línea y el personal que aprueba las operaciones prestarán más atención al desempeño y riesgos a largo plazo del proyecto, en lugar de enfocarse solo en el impulso de escala del periodo. A largo plazo, esto favorece que el sistema bancario sea más sólido y reduce la inercia de “poner mucho énfasis en el desembolso, poco en la gestión”. Pero también recordó que este mecanismo podría llevar a que algunas instituciones se vuelvan demasiado conservadoras: no se atrevan a otorgar préstamos donde deberían, y a partir de ahí aún es necesario encontrar un mejor equilibrio entre incentivos y restricciones.

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Origen de la imagen de portada: Fondo de medios de cada diario