Crédito por cuidado de niños y personas dependientes: qué es y quiénes reúnen los requisitos

H&R Block

11 de noviembre de 2024 9 min de lectura

Si eres padre, madre o cuidador de niños pequeños, dependientes con discapacidad o un cónyuge con discapacidad, presta atención: podrías reunir los requisitos para un crédito fiscal especial que se utiliza para declarar los gastos de cuidado infantil y de cuidado de personas dependientes. Se llama Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Personas Dependientes (CDCC) y, es posible que puedas recuperar parte del dinero que gastaste en estos gastos al reclamarlo.

Obtén más información sobre este valioso crédito fiscal y sus particularidades aquí.

¿Cuánto vale el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes?

Actualmente, el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes oscila entre el 20% y el 35% de los gastos calificados. El porcentaje depende de tu ingreso bruto ajustado (AGI). El monto máximo de gastos calificados para el crédito es:

$3,000 para una sola persona calificada

$6,000 para dos o más personas calificados

El porcentaje del crédito disminuye según tu AGI. Más adelante en esta publicación hablaremos sobre cómo calcular el monto del crédito que podrías recibir.

Presenta con H&R Block para obtener tu reembolso máximo

Presenta en línea

Presenta con un profesional de impuestos

Requisitos para reclamar el Crédito Fiscal por Cuidado Infantil / Crédito por Cuidado de Personas Dependientes

Dependiendo de tu relación con la persona que te permite reclamar el crédito, podrías pensar en él como el “Crédito Fiscal por Cuidado Infantil” o el “Crédito Fiscal por Cuidado de Personas Dependientes”; pero puede ser útil saber que el nombre oficial es el “Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes”.

Dicho esto, aquí está lo que necesitas saber. Para reclamar este valioso crédito fiscal, todo lo siguiente debe ser verdadero:

Si estás casado, tú y tu cónyuge normalmente presentan como Presentación Conjunta Casados (MFJ). Consulta excepciones en la sección de personas calificadas a continuación: también puedes reclamar el crédito si tu estado civil es Soltero, Jefe de Familia (HOH) o Cónyuge Sobreviviente Calificado.

Pagas por el cuidado para que tú (y tu cónyuge, si estás casado) puedas trabajar o buscar trabajo.

Tienes ingresos del trabajo. Si estás casado y viven juntos, ambos tú y tu cónyuge deben tener ingresos del trabajo. Sin embargo, si uno de los cónyuges está discapacitado o es estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses durante el año, el IRS asigna a ese cónyuge:

 

*    
    
    El mayor entre $250 o el ingreso real del mes para una sola persona calificada, o
    
     
*    
    
    El mayor entre $500 o el ingreso real del mes para dos o más personas calificados

Tú y la(s) persona(s) que reciben el cuidado viven en el mismo hogar durante más de la mitad del año.

La persona que proporciona el cuidado no puede ser:

 

*    
    
    Tu cónyuge
    
     
    
    *    
        
        Padre o madre de tu hijo que califica
        
         
     
    
     
    
    *    
        
        Persona a la que puedes reclamar como dependiente

Si tu hijo brinda el cuidado, ellos:

 

*    
    
    Debe tener 19 años o más
    
     
 

*    
    
    No puede ser tu dependiente

Si estás casado pero no presentas conjuntamente con tu cónyuge, puedes reclamar el crédito si estás “considerado/a no casado/a”, lo que significa:

La historia continúa  

Pagaste más de la mitad del costo de mantener un hogar durante el año. Tanto tú como el hijo o dependiente calificado deben haber vivido en la misma vivienda que tu residencia principal durante más de la mitad del año fiscal.

Tu cónyuge no vivió en el mismo hogar durante los últimos seis meses del año fiscal — ni siquiera una sola noche

Quiénes reúnen los requisitos para el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes

Para reclamar un Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes por gastos calificados, debes pagar por el cuidado de una o más personas calificados. (Consulta la sección de gastos calificados a continuación.)

Las personas calificadas incluyen:

Un dependiente que sea un hijo calificado y menor de 13 años cuando pagas el cuidado (Este límite de edad no se aplica a un hijo que esté discapacitado). Por lo general, debes poder reclamar al niño como dependiente para recibir el crédito. Sin embargo, aplica una excepción para los hijos de padres divorciados o separados. En esas situaciones, el niño es el hijo calificado del padre/madre custodio a efectos de este crédito. Esto podría aplicar incluso si el padre/madre no custodio reclama al niño como dependiente.

Cónyuge o dependiente de cualquier edad que cumpla con ambos de estos criterios:

 

*    
    
    Es físicamente o mentalmente incapaz de cuidarse por sí mismo
    
     
 

 

*    
    
    Tiene el mismo hogar principal que tú cuando pagas por el cuidado

Gastos calificados para el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes

Los gastos calificados por cuidado de un hijo o dependiente son aquellos en los que incurres mientras trabajas (o buscas trabajo). Deben estar relacionados con el bienestar y la protección, incluyendo:

Gastos por cuidado proporcionado _fuera de tu hogar_. Si la persona calificada recibe el cuidado en un centro de cuidado de dependientes, como una guardería, el centro debe cumplir con todas las leyes estatales y locales pertinentes. Un centro de cuidado de dependientes es el que atiende a más de seis personas por una tarifa. El campamento diurno califica.

Gastos por _cuidado en el hogar_, como:

 

*    
    
    Preparación de comidas
    
     
 

*    
    
    Tareas domésticas ligeras relacionadas con el cuidado de la persona calificada
    
     
 

*    
    
    Pagos realizados al proveedor de cuidado por proporcionar el cuidado

Si el proveedor de cuidado es un empleado del hogar, los salarios brutos pagados por servicios calificados, más tu parte de:

 

*    
    
    Seguro Social
    
     
 

 

*    
    
    Medicare
    
     
 

 

*    
    
    Impuestos federales de desempleo
    
     
 

 

*    
    
    Otros impuestos sobre nómina pagados sobre los salarios
    
     
 

 

*    
    
    Comidas y alojamiento para el empleado que presta los servicios

¿Qué gastos no califican para el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes?

Desafortunadamente, estos gastos no califican para el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes:

Costos de transporte hacia y desde el centro de cuidado infantil

Gastos de campamento nocturno (los gastos de campamento diurno podrían calificar)

Gastos para la educación de un niño en kindergarten o superior

El costo de programas antes o después de la escuela podría calificar si el programa es para el cuidado del niño. Los costos de educación por debajo de kindergarten califican si no puedes separar esos costos del costo del cuidado. (Un buen ejemplo es la escuela maternal.)

Cómo reclamar el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes

Afortunadamente, para reclamar este crédito solo necesitas completar un formulario fiscal adicional al presentar tu declaración de impuestos. Completa el Formulario 2441: Gastos por Cuidado de Niños y Personas Dependientes y adjúntalo a tu Formulario 1040 para reclamar el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes.

Cuando reclamas el CDCC en tu declaración de impuestos, se te requerirá que enumeres información sobre el proveedor de cuidado, incluyendo su nombre, dirección y número de identificación fiscal.

Presenta con H&R Block para obtener tu reembolso máximo

Presenta en línea

Presenta con un profesional de impuestos

Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Personas Dependientes vs. Crédito Fiscal por Niños

Ambos créditos federales apoyan a las familias trabajadoras con niños pequeños, y con nombres similares no es sorprendente que a menudo se confundan. El Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Personas Dependientes está orientado a ayudar a las familias a compensar los costos asociados con el cuidado infantil o el cuidado de una persona dependiente con discapacidad. Es un crédito que se otorga a los contribuyentes que reúnen los requisitos y que pagan gastos por cuidado de un niño o de una persona dependiente. El Crédito Fiscal por Niños (CTC) es un crédito separado que ayuda a las familias a reducir el costo total de criar a un niño.

Otra diferencia es que el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes no es reembolsable, lo que significa que el crédito nunca puede exceder tu responsabilidad tributaria. Sin embargo, con el Crédito Fiscal por Niños, podrías recibir parte del crédito incluso si excede tu responsabilidad tributaria. El crédito es parcialmente reembolsable hasta $1,700 para 2025.

Beneficios proporcionados por el empleador además del CDCC

Algunos empleadores proporcionan beneficios de cuidado infantil, por los que podrías calificar además del Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes. Dichos beneficios proporcionados por el empleador pueden incluir:

Cuidado en el sitio para los hijos de los empleados

Pago directo a un proveedor de cuidado de terceros

Cuentas destinadas a gastos de cuidado infantil (Consulta la explicación de Cuentas de Gastos Flexibles a continuación.)

Los beneficios proporcionados por el empleador se excluyen del ingreso hasta $5,000 ($2,500 si estás casado presentando por separado y no se te considera “no casado/a”). Si tus beneficios exceden esa cantidad, tu empleador reportará el exceso sobre $5,000 como ingreso gravable en la Casilla 1 de tu W-2. Si el valor es menor a $5,000, se excluye del ingreso. Por ejemplo, el empleador de Samantha proporciona cuidado infantil en el sitio durante el verano, valorado en $3,500. Debido a que esta cantidad está por debajo de $5,000, se excluye de su ingreso y no se reportará en el Formulario W-2.

Cuentas de Gastos Flexibles

Algunos empleadores ofrecen planes de la Sección 125. También se les llaman planes de cafetería o Cuentas de Gastos Flexibles (FSAs). Permiten a los empleados reducir sus salarios por uno o más beneficios no gravables. Puedes usar cuentas de gastos flexibles comunes para pagar el cuidado infantil o gastos médicos.

Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes: completar tu declaración de impuestos

Tu W-2, Casilla 10 mostrará el monto de beneficios por cuidado de niños y personas dependientes que tu empleador te proporcionó. No puedes usar gastos pagados o reembolsados con estos beneficios para también reclamar el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes. Comienza con el gasto máximo que se puede acreditar permitido ($3,000 para una sola persona calificada o $6,000 para dos o más personas calificadas) y resta el monto de la Casilla 10 del monto de los gastos. Luego calcularás el crédito con los gastos restantes.

Cuando tu W-2 muestre beneficios por cuidado de dependientes, debes completar el Formulario 2441 (Formulario 1040), Parte III. Esto aplica incluso si no estás reclamando el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes.

Calcular el monto que puedes reclamar para el CDCC

Para calcular el posible monto de tu crédito, necesitarás esta información:

Gastos totales de cuidado calificado

Número de personas calificadas

Tu ingreso del trabajo para el año (y el de tu cónyuge, si estás casado/a)

Tu ingreso bruto ajustado—esto determina el porcentaje por el que debes multiplicar tus gastos calificados para obtener el monto de tu crédito.

Supón que gastaste $6,000 en guardería para dos personas calificadas y recibiste $5,000 en beneficios por cuidado de dependientes de tu empleador — incluyendo ya sea reembolsos directos o contribuciones a una FSA. Eso deja solo $1,000 para calcular el Crédito por Cuidado de Niños y Personas Dependientes, asumiendo que tu AGI (o el de tu cónyuge, si estás casado/a) es más de $1,000. Aquí está el cálculo para calcular el crédito:

Tus costos de cuidado infantil para dos hijos calificados: $6,000

Gastos máximos permitidos para dos personas calificadas: $6,000

Resta beneficios por cuidado de dependientes: – $5,000

Gastos totales de cuidado que califican para el CDCC: $1,000

Tu AGI: $24,000

Porcentaje correspondiente basado en AGI: 30%

**Monto final del CDCC: $1,000 x 0.30 = $300**

Por otro lado, si solo tienes una persona calificada y los mismos gastos, no serías elegible para reclamar un crédito por cuidado de dependientes porque la cantidad de tus beneficios por cuidado de dependientes excede el límite permitido de gastos para una sola persona calificada.

Tus costos de cuidado infantil: $6,000

Gastos máximos permitidos para una sola persona calificada: $3,000

Resta beneficios por cuidado de dependientes: – $5,000

Límite de dólares reducido en gastos para CDCC: $0

¿Puedes tomar una deducción por cuidado infantil?

No, no hay deducciones fiscales disponibles para el cuidado infantil para individuos—solo un crédito. Sin embargo, podrías calificar para otros créditos o deducciones. Para saber más, lee sobre los principales créditos fiscales comunes.

Reclama el Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Personas Dependientes y otros créditos con H&R Block

Si crees que reúnes los requisitos para el Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Personas Dependientes u otros créditos fiscales como el Crédito por Ingreso del Trabajo, ¡busca ayuda! Ya sea que uses a un profesional de impuestos en una de nuestras oficinas de H&R Block o presentes en línea, podemos trabajar contigo de una manera que mejor se ajuste a tus necesidades para ayudarte a maximizar tu reembolso de impuestos.

Términos y Política de Privacidad

Panel de Privacidad

Más información