Fazer a declaração de uma criança no IRS: Dicas e regras fiscais para declarar um recém-nascido

H&R Block

20 de junho de 2023 6 min de leitura

Antes de mais, se recentemente teve um bebé, parabéns! Tornar-se pai ou mãe é uma experiência emocionante e gratificante. Ainda assim, traz novas responsabilidades, como declarar uma criança na sua declaração de IRS. Felizmente, existem algumas estratégias para ajudar a maximizar os seus benefícios fiscais e minimizar a sua responsabilidade fiscal como pai ou mãe recém-chegado(a). Aqui, vamos falar sobre o que deve ter em conta ao preencher o seu IRS como pai ou mãe pela primeira vez… Leia para descobrir os detalhes!

Primeiros passos e requisitos para dependentes ao declarar um recém-nascido

Quem sabia que os bebés vêm com documentação e tarefas? No que diz respeito ao imposto sobre o rendimento, existem alguns passos importantes a tomar para garantir que pode declará-los.

1. Pedir um número de Segurança Social

Primeiro passo – pedir o número de Segurança Social do seu bebé. Vai precisar deste número antes de fazer qualquer outra coisa. Se der à luz num hospital convencional, as equipas hospitalares muitas vezes aconselham-no a fazê-lo. Pode também visitar ou contactar a Administração da Segurança Social para preencher o Formulário SS5, o Application for a Social Security Card. Depois de o ter pedido, o número pode demorar cerca de duas semanas a chegar.

Por vezes, pode não obter o Número de Segurança Social (NSS) da criança antes de entregar a sua declaração de IRS. Se não tiver recebido o NSS até à data-limite original de entrega do IRS para a época fiscal em questão, deve apresentar uma prorrogação utilizando o Form 4868.

2. Determinar quem pode declarar o bebé

Determine se o seu recém-nascido é “seu para declarar” no IRS. Existem vários testes para determinar se a criança é seu dependente fiscal. Uma criança que cumpra os requisitos deve satisfazer testes específicos: relação, idade, suporte, residência habitual, cidadania dos EUA e o teste da declaração conjunta. Para recém-nascidos, não precisa de se preocupar com o teste de idade (em que os dependentes têm de ser mais novos do que si e ter menos de 24 anos para os declarar). Além disso, o seu recém-nascido não é casado, pelo que não existe teste de declaração conjunta a considerar. Se o seu bebé nasceu nos EUA, é cidadão ou residente dos EUA.

Se tem um recém-nascido mas se divorciou no mesmo ano fiscal, existem regras específicas a seguir para efeitos fiscais. Isto entra em jogo quando você e o seu ex-cônjuge apresentam as suas próprias declarações e querem declarar o seu recém-nascido como dependente nas suas declarações de IRS. O Internal Revenue Service (IRS) determina geralmente quem pode declarar o recém-nascido com base na residência. O progenitor com quem a criança viveu mais durante o ano fiscal (progenitor com guarda) é quem os declara como dependente. O progenitor com guarda pode permitir que o progenitor sem guarda declare a criança assinando o Form 8332 e entregando o formulário ao outro progenitor.

Uma regra diferente chamada “Tiebreaker rule” entra em ação quando viveram juntos mas não apresentam uma declaração como Married Filing Jointly. Então, o progenitor que viveu com o bebé durante mais tempo pode declarar o bebé como dependente. Se ambos viveram com o bebé durante o mesmo período, o progenitor com o rendimento bruto ajustado mais elevado pode declarar o recém-nascido como dependente.

A história continua  

Depois de o seu bebé ter um número de Segurança Social atribuído e cumprir os requisitos, pode declarar o seu recém-nascido no seu IRS.

Não salte estes passos!_ Se declarar o seu recém-nascido, mas não incluir o número de Segurança Social (NSS) da criança na declaração, vai perder créditos fiscais e deduções importantes. É isso mesmo! Como dependente, a sua criança pode ajudar a reduzir o seu rendimento tributável e aumentar o seu reembolso de IRS._

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Possíveis alterações no estado civil

Se é solteiro, teve um bebé e agora sustenta essa criança no agregado onde vive, é provável que tenha direito a usar o estado civil de Head of Household (HOH). Este estado civil concede-lhe uma dedução normal mais elevada e escalões de IRS mais favoráveis. Graças ao seu novo pacote de alegria, poderá pagar menos imposto federal como HOH do que pagaria como Single pelo mesmo rendimento.

Se é casado(a), ter um filho geralmente não afeta o seu estado civil para efeitos de declaração.

Recém-nascidos e benefícios fiscais

Ter um bebé está frequentemente associado a ter direito a benefícios e vantagens fiscais. O que poderá não saber é que as regras fiscais mudam frequentemente, pelo que os tipos de benefícios fiscais e os montantes também podem mudar.

Para os anos fiscais anteriores a 2018, podia deduzir uma isenção de dependência, que protegia alguns milhares de dólares do seu rendimento do imposto. Nos termos dessa lei anterior, podia obter a isenção do ano completo, independentemente de quando o seu filho nasceu ou foi adotado dentro do ano fiscal.

Embora a isenção de dependência não esteja disponível para os anos fiscais de 2018-2025, há uma abundância de outros créditos fiscais e deduções a considerar, descritos aqui:

1. Crédito Fiscal por Criança

Os bebés são tão, tão adoráveis, mas podem ser caros.

Dito isto, vai querer saber sobre o Child Tax Credit, que pode reduzir a sua fatura fiscal até $2,000 por cada criança que reúna os requisitos (se o seu rendimento não for demasiado elevado). Além disso, este crédito é parcialmente reembolsável. Assim, pode receber um reembolso mesmo que não deva quaisquer impostos, e pode até receber dinheiro de volta como reembolso. Pagar menos imposto sobre o rendimento pode significar fraldas de melhor qualidade ou brinquedos mais agradáveis para o seu pequeno!

2. Crédito para Despesas de Apoio à Criança

Se pagou a uma pessoa singular ou organização elegível para cuidar do seu filho enquanto trabalha, poderá ser capaz de reclamar o Child and Dependent Care Credit na sua declaração federal de IRS. Baseia-se no montante do seu rendimento do trabalho e pode ser até 35% das suas despesas elegíveis com cuidados de criança, até um montante máximo de $3,000 para um filho, e até um montante máximo de $6,000 para dois ou mais filhos.

Nota: O Child and Dependent Care Credit pode ser reduzido se utilizar benefícios de apoio à dependência sem impostos (tax-free dependent care benefits) do seu empregador.

3. Dedução de despesas médicas

As taxas hospitalares e outras despesas médicas podem somar-se quando dá à luz um bebé. Por este motivo, considere aproveitar a dedução de despesas médicas se as suas despesas excederem 7,5% do seu AGI.

Pode ficar surpreendido ao descobrir que o custo de bombas tira-leite e de produtos de lactação também conta como despesas médicas. Estas despesas podem ajudar a ultrapassar a “barreira” para poder deduzir.

Nota: Para reclamar a dedução de despesas médicas, precisa de discriminar as deduções (itemize deductions) em vez de reclamar a dedução normal (standard deduction). Se não tiver despesas médicas e outras despesas suficientes para discriminar, as despesas médicas pagas do bolso (out-of-pocket medical expenses) para o seu bebé podem ser pagas ou reembolsadas através da sua Health Savings Account (HSA).

4. Outras considerações fiscais para pais

Embora os seguintes itens não sejam “benefícios fiscais” (tax breaks), existem alguns outros temas relacionados com impostos que pode querer conhecer.

Também pode aceitar presentes (em dinheiro ou bens) de amigos, avós e outros familiares elegíveis que sejam isentos de imposto sobre o rendimento para si e para a sua criança.

Pode participar num Qualified Tuition Plan (QTP, também chamado “plano 529”). Esta conta valiosa ajuda-o(a) a reservar dinheiro para as despesas futuras de educação do seu filho. Embora não exista um benefício fiscal federal imediato na sua declaração federal, os rendimentos na conta crescem sem impostos, as distribuições utilizadas para despesas de educação são isentas de impostos e pode obter uma dedução ou crédito fiscal do Estado pelas suas contribuições.

Vale a pena notar que o _Earned Income Credit_ não exige um dependente para ser obtido.

Declarar como pai ou mãe pela primeira vez? Conte com a Block para ajuda

Ser pai ou mãe pela primeira vez traz muitas mudanças e responsabilidades, incluindo impostos. Ao seguir as dicas fiscais mencionadas acima, pode maximizar os créditos fiscais e minimizar a sua responsabilidade fiscal, poupando o seu dinheiro ganho com esforço a longo prazo.

Quer escolha submeter com um especialista fiscal ou submeter com a H&R Block Online, pode descansar: garantimos que terá o maior reembolso possível.

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