La mayoría de las pequeñas empresas no pueden permitirse un director financiero a tiempo completo. Por eso Mastercard está presentando un 'CFO virtual' construido con IA

Las grandes empresas pueden confiar en sus directores financieros internos para orientación estratégica. En cambio, muchos pequeños empresarios deben tomar decisiones a nivel de CFO por sí mismos. Mastercard apuesta a que una nueva “C-suite Virtual” puede ayudar a llenar ese vacío.

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La nueva oferta de IA agentica eventualmente abarcará múltiples “ejecutivos” digitales, comenzando con un CFO virtual que ayuda a los propietarios a gestionar el flujo de efectivo, el capital de trabajo y el riesgo financiero.

¿Por qué ahora? “Constantemente escucho lo mismo de los pequeños empresarios: están demasiado estirados—actuando como CEO, CFO y COO a la vez,” dijo Mark Barnett, director global de Pequeñas y Medianas Empresas (PYME) en Mastercard, a Fortune. Muchos están “enterrados en hojas de cálculo y decisiones diarias, con poco tiempo para detenerse y ver qué realmente impulsa el negocio.” La C-suite Virtual ha sido explorada activamente durante los últimos seis meses, afirmó.

Barnett la describe como la “próxima fase de digitalización,” usando agentes de IA para analizar continuamente lo que sucede en los sistemas en los que ya confían las pequeñas empresas y convertir la complejidad en recomendaciones claras y oportunas. “Durante años, las grandes empresas han dependido de este tipo de información constante y de nivel ejecutivo,” dijo. “Vimos una verdadera oportunidad de llevar estas capacidades a las pequeñas empresas.”

‘Tener un diálogo’ con tus datos

El CFO Virtual será la primera función en lanzarse este año, entregada a través de instituciones financieras, plataformas de contabilidad y proveedores de software. Se especializará en tres tareas: detección proactiva de riesgos de flujo de efectivo, comparación y detección de anomalías, y optimización de pagos a proveedores—áreas que “constantemente aparecen como prioritarias para los pequeños empresarios, pero que a menudo son las más difíciles de acceder sin equipos financieros dedicados,” afirmó Barnett.

Mastercard, que ocupa el puesto 152 en la lista Fortune 500, quiere que la experiencia sea menos como leer un panel de control y más como hablar con un colega, dijo.

“Nuestro CFO Virtual se está construyendo en torno a una experiencia conversacional,” explicó Barnett. Los propietarios podrán hacer preguntas en lenguaje natural y recibir explicaciones claras y salidas visuales, como gráficos, dentro de las interfaces que ya usan.

“El cambio clave es pasar de ‘leer un panel’ a ‘tener un diálogo’ con tus datos financieros,” añadió. El agente no solo reporta métricas; las interpreta, resalta riesgos y oportunidades, y sugiere las mejores acciones a seguir.

El análisis de escenarios es una parte central de la oferta. Los usuarios podrán plantear preguntas de “¿qué pasaría si?”—como una caída del 10% en los ingresos o un cambio en el momento de los pagos—y el CFO Virtual simulará diferentes resultados basados en los datos propios del negocio. A partir de ahí, el agente podrá presentar opciones sobre cómo ajustar gastos, cobros o calendarios de pagos.

Barnett es cuidadoso en enmarcar la C-suite Virtual como una herramienta de aumento, no como un reemplazo de los líderes financieros humanos.

“La IA no está aquí para reemplazar el juicio, la experiencia o el liderazgo humanos,” afirmó. En cambio, está diseñada para encargarse del análisis manual y que consume mucho tiempo y ofrecer insights más rápido, permitiendo que los líderes financieros se enfoquen en decisiones estratégicas de mayor valor,” agregó.

Ofrece a los pequeños empresarios, que ya manejan múltiples roles, acceso a visibilidad del flujo de efectivo, detección de tendencias y señales predictivas, afirmó Barnett. Para quienes ya tienen equipos financieros establecidos, actúa como una extensión del equipo, automatizando la síntesis de datos y traduciendo la complejidad en orientación accionable.

Cada vez más, las PYME recurren a CFOs virtuales o fraccionados para acceder a experiencia financiera estratégica sin el costo de una contratación a tiempo completo. Encuestas indican que más del 60% de las PYME ya utilizan servicios de CFO externalizados, citando la flexibilidad y el ahorro de costos como principales motivadores, mientras que el mercado global de CFO virtual se proyecta crecer de 4.700 millones de dólares en 2026 a más de 10.000 millones en 2035.

El lanzamiento de la C-suite Virtual de Mastercard se basa en sus ofertas de funciones de IA y datos de transacciones. La compañía procesa miles de millones de transacciones cada año, 175 mil millones en 2025, y planea combinar esas ideas de red con la actividad financiera propia de cada negocio.

Barnett señala que en la última década, las pequeñas empresas han digitalizado gran parte de sus operaciones. Los pagos digitales aportaron datos de transacción más ricos y protecciones antifraude integradas, mientras que las plataformas de contabilidad y negocios mejoraron la visibilidad del flujo de efectivo, gastos y rendimiento. Pero lo que quedó claro, afirmó, es que la digitalización no es suficiente.

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