なぜ？スイスは74カ国と暗号化情報を交換することを提案しています

本期は、スイスが74カ国と交換する暗号化情報に関する内容を公開情報に基づいて概説しますので、参考にしてください。

スイス連邦評議会が2025年6月6日に可決した法案に基づき、スイスは74カ国と自動的に暗号化資産の税務情報（AEOI）を交換する計画です。これは、脱税や違法な資金の流出に対抗することを目的とし、経済協力開発機構（OECD）の暗号化資産報告フレームワーク（CARF）基準に応えるものです。

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一、イベントの背景

スイスが今回、暗号化情報交換法案を通過させた背景は、国際的な圧力、規制の要求、そして自身の金融転換という三つの要因に要約できます。核心は、暗号通貨によってもたらされる税務およびマネーロンダリングのリスクに対処しつつ、グローバルな金融地位を再構築することです。

(1)税の透明性の波が改革を強いる

**世界的な脱税撲滅の統一行動。**経済協力開発機構（OECD）は2024年に暗号資産報告フレームワーク（CARF）を導入し、加盟国に暗号税務情報を自動的に交換することを要求し、従来の金融規制の隙間を塞ぐことを目的としています。スイスは従来の金融センターとして、参加を拒否すれば孤立させられ、「協力しないタックスヘイブン」ブラックリストに載せられる可能性があり、その金融業の評判が脅かされることになります。

**歴史的な約束の継続。**スイスは2014年に伝統的な金融口座情報自動交換（AEOI）協定に署名し、47カ国（EU、G20などを含む）を対象としています。今回、AEOIを暗号資産に拡張することは、既存のコンプライアンス枠組みのアップグレードであり、規制の遅れによる国際的な信頼の喪失を避けるためのものです。

(2)暗号通貨規制の抜け穴の緊急性

暗号資産は、脱税の新たなツールとなります。 **ビットコインなどの暗号通貨の取引量が急増する中(BTCの時価総額は2025年6月に2兆600億ドルに達しました)、匿名性は国境を越えた脱税やマネーロンダリングに対して脆弱です。 スイス政府は、この動きが「富を隠したり、違法な資金を送金したりするための暗号資産の使用」を止めることを目的としていることを明らかにしています。

**伝統的な銀行の秘密制度の失効。**スイスは銀行秘密法で有名でしたが、近年は逃税を助けたとして訴訟を受けることが多くなっています（例えば、2013年のアメリカによるUBSへの責任追及）。デジタル金融のトレンドの下で、伝統的な規制だけでは暗号資産のリスクをカバーすることはできず、新しいルールを設ける必要があります。

（三）スイス自身の金融戦略の転換

「タックスヘイブン」から「コンプライアンスハブ」へのポジショニングの変化。「隠れた富の中心」というネガティブなレッテルを脱却するため、スイスは透明性を積極的に受け入れ、ルガーノなどの都市では暗号化通貨による納税の試行が行われています。この法案の通過は、スイスが世界の暗号資産情報交換の中心になり、コンプライアンス機関の資金を引き寄せようとしていることを示しています。

**金融競争力の維持。**CARFに参加しない場合、スイスの暗号サービスプロバイダーは国際市場へのアクセス制限に直面する可能性があります。法案が通過した後、スイスの暗号企業は74カ国とシームレスに接続でき、越境業務のコンプライアンスコストを削減できます。

| | | | --- | --- | | ドライバー | 具体的な表現 | | 国際的なコンプライアンスプレッシャー | OECDのCARFフレームワークが参加を促し、周縁化されることを避ける | | 規制の抜け穴 | 暗号資産の脱税、マネーロンダリングリスクの急増、規制の空白を埋める必要がある | | 財務ポジショニングの変革 | 秘密の天国から透明性のある情報ハブへ、国際的な信頼を再構築 | 経済競争力 | 企業の越境コンプライアンスコストを削減し、コンプライアンス資金の流入を促す |

この法案は、スイスが世界的な税務の透明性に妥協するものであると同時に、暗号化の規制における優位性を積極的に確保し、金融センターとしての地位を維持するための重要な戦略です。将来的にプライバシー保護とコンプライアンスのニーズをどのようにバランスさせるかが、転換の成否を決定づけるでしょう。

二、情報の内容を交換する

OECDのCARF基準に基づき、金融機関は以下の暗号化資産に関連するデータを収集し、報告する必要があります。

口座名義人識別情報:氏名、住所、居住地、納税者番号(TIN)など

暗号化資産アカウントの詳細：ウォレットアドレス、アカウント残高（年末またはアカウントクローズ時の価値に基づく）。

取引記録：暗号化資産の売買、交換、送金などの取引タイプ、金額及びタイムスタンプ。

金融機関情報：サービスを提供するスイスの暗号化資産サービスプロバイダー（取引所、保管プラットフォームなど）の識別情報。

核心目的：跨境税務の透明化を通じて、暗号資産を利用した脱税やマネーロンダリングを防止すること。

III..協力国の範囲

完全なリストは公開資料に詳しく記載されていませんが、複数の報道を総合すると、協力国には以下の特徴があります。

欧州の主要経済圏をカバーする：ドイツ、フランス、イタリアなどの全27のEU加盟国、さらにイギリスを含む。

ほとんどのG20諸国：日本、韓国、カナダ、オーストラリア、ブラジルなどを含むが、アメリカ、サウジアラビア、中国は（交渉が未完了または規制の枠組みの違いのため）除外される。

その他のパートナー：シンガポールやスイスの伝統的な金融協力国（アイスランド、ノルウェーなどを含む）を含め、合計74カ国。

四、実施タイムテーブル

審査メカニズム：スイスはデータ交換の前に、協力国がデータの安全性とプライバシー基準を満たしているかを評価します。

段階的に実施：2026年1月にデータ収集が発効し、2027年に初回交換、システムアップグレードのための時間を確保します。

動的審査メカニズム：交換前に協力国がデータセキュリティ基準を満たしているかどうかを評価し、情報の悪用を防止します。

米国、中国、サウジアラビアを除く:米国は既にFATCA制度を有しており、中国とサウジアラビアの交渉が完了していないため、実用主義を反映して当面は含めない。

| | | | --- | --- | | エレメント | 目次 | | 情報タイプの交換 | アカウントの身分、残高、取引記録、金融機関情報 | | 法的枠組み | OECD暗号資産報告フレームワーク(CARF) | | 協力国 | 74か国、EU全体、イギリス、大多数のG20国（米国、中国、サウジアラビアを除く） | | 有効時間 | 2026年1月1日(議会の承認が必要) | | 初回交換 | 2027年度 |

5. 業界への影響

コンプライアンスコストの増加：スイスの暗号化サービスプロバイダーはデータ収集要件を満たすためにシステムをアップグレードする必要があり、運営コストが上昇する可能性があります。

市場の透明性向上：長期的には、規制が厳しくなることで違法な資金の流動が減り、機関投資家の信頼が高まる。

注目と論争：一部の業界関係者はプライバシー保護とデータセキュリティに懸念を示しており、スイス政府はリスクをバランスさせるために審査メカニズムを通じて約束しています。

例えば、スイスは以前、従来の金融AEOIにおいて厳格なコンプライアンスにより資本の再配置が発生したため、暗号化分野も同様の課題に直面する可能性があります。