Acabo de leer sobre algunos paraísos fiscales interesantes que podrían valer la pena conocer si te interesa la preservación de la riqueza y la planificación hereditaria. Resulta que en realidad hay bastantes países donde no existen impuestos sobre la herencia, lo cual es bastante sorprendente cuando piensas en lo comunes que son los impuestos por fallecimiento a nivel mundial.

Entonces, primero, ¿qué es exactamente un impuesto sobre la muerte? Básicamente, es cuando el gobierno toma una parte de tu patrimonio cuando lo transmites a los herederos. Puede ser bienes raíces, participaciones en negocios, inversiones, lo que sea. Las tasas y los umbrales varían en todas partes, pero la idea es la misma: los gobiernos intentan obtener su parte antes de que ocurran las transferencias de riqueza.

Ahora aquí es donde se pone interesante. Australia eliminó por completo los impuestos sobre la herencia en 1979, cuando todos sus estados acordaron abolirlo. Un movimiento bastante audaz para un país conocido por tener reglas fiscales estrictas en general. Lo principal a tener en cuenta, sin embargo, es que los beneficiarios todavía enfrentan impuestos sobre las ganancias de capital en los activos heredados, por lo que no se puede escapar totalmente de la tributación. Lo mismo aplica si heredas activos extranjeros siendo residente australiano.

Hong Kong es otro ejemplo. Eliminó su impuesto sobre la herencia en 2006 y, honestamente, fue total: sin impuesto sobre la riqueza, sin impuesto sobre donaciones, sin impuesto sobre la herencia. Cuando tenían estos impuestos, su sistema solo aplicaba a patrimonios locales, así que los activos extranjeros estaban exentos. Aún así, se recomienda tener un testamento adecuado allí para facilitar las transferencias de activos sin problemas.

Canadá está en una posición interesante porque no tiene impuesto sobre la herencia, lo que la hace atractiva para estadounidenses adinerados que buscan una cultura y geografía similares sin la pesada carga del impuesto por fallecimiento. Pero aquí está el truco: la Agencia de Ingresos de Canadá trata las transferencias de activos como ventas después de la muerte. Así que, aunque los herederos no reportan directamente las herencias, el patrimonio recibe un impuesto sobre las ganancias de capital en los activos que hayan apreciado. La residencia principal tiene una exención, pero otras propiedades e inversiones enfrentan ganancias de capital a la mitad de la tasa normal. Es complicado, pero definitivamente mejor que los impuestos tradicionales sobre la herencia.

Luxemburgo es como un punto medio. Las reglas de la UE dicen que la jurisdicción del impuesto sobre la herencia sigue donde vivías, pero ciertos activos aún pueden ser gravados en tu país de origen. Técnicamente, puedes obtener tasas tan bajas como 0% si estructuras las cosas correctamente, aunque los no ciudadanos enfrentan tasas mínimas del 2%. Los cónyuges pagan un 5%. La trampa es que Luxemburgo tiene leyes de herencia forzada: los hijos reciben al menos la mitad del patrimonio, pase lo que pase.

Nueva Zelanda no tiene impuesto sobre la herencia y no grava los activos heredados para los beneficiarios. La desventaja es su ubicación remota y tasas impositivas relativamente altas en general. Además, si quieres residencia, el requisito de inversión recientemente subió de NZ$E0$5 millones a NZ$E0$15 millones.

México es interesante porque técnicamente no tiene impuestos sobre la herencia; en su lugar, usan un sistema de "donaciones" para regular las transferencias de riqueza. Los cónyuges y descendientes directos pueden recibir activos libres de impuestos, pero las transferencias a otros enfrentan restricciones y impuestos de timbre en las transferencias de propiedades, aunque hay exenciones basadas en el salario mínimo.

Suecia es una locura. Antes tenían impuestos sobre la herencia que alcanzaban el 60%, pero ahora los suecos pagan cero en impuestos sobre la herencia. Sin embargo, tienen leyes de herencia forzada, por lo que tu patrimonio va a tu cónyuge y a tus hijos a menos que planifiques de otra forma. Muchos empresarios suecos adinerados crean fundaciones en otros países europeos para sortear esto.

El punto aquí es que existen países sin impuesto sobre la herencia y vale la pena entenderlos si te tomas en serio la planificación patrimonial y las estrategias de herencia. Cada uno tiene sus propias peculiaridades y compromisos, pero si minimizar los impuestos por fallecimiento forma parte de tu planificación a largo plazo, conocer estas opciones es importante.