He estado pensando en la planificación patrimonial últimamente, y en realidad hay cosas importantes que la mayoría pasa por alto. Permíteme explicar la situación del impuesto federal sobre herencias porque es más relevante de lo que piensas, incluso si no te consideras rico.

Aquí está lo que pasa con los impuestos federales sobre patrimonio en 2022 y en adelante: la mayoría de las personas en realidad no los activarán. El umbral era de 12,06 millones de dólares para individuos en 2022, y subió a 12,92 millones en 2023. Para parejas casadas, estás viendo aproximadamente el doble de esas cantidades. Básicamente, a menos que tu patrimonio sea realmente enorme, probablemente no necesites preocuparte por ello.

Pero aquí es donde se pone interesante. Si tu patrimonio supera ese umbral, la estructura del impuesto es progresiva. No pagas el 40% en todo, eso es solo la tasa máxima. Pagas la cantidad base más la tasa marginal sobre lo que excede el límite. Por ejemplo, si tu patrimonio fue de 13,36 millones en 2022, solo la cantidad por encima de 12,06 millones se grava, no toda la cifra.

Las tasas en sí oscilan desde un 18% en los tramos inferiores hasta ese 40% máximo. El IRS ha estado ajustando estos umbrales anualmente por inflación desde 2013, por eso vimos esos saltos entre 2022 y 2023.

Una cosa que la gente no se da cuenta: no es solo a nivel federal. Doce estados más DC también imponen sus propios impuestos sobre herencias. Si estás en lugares como Nueva York, Connecticut, Massachusetts o Washington, tu patrimonio podría enfrentarse tanto a impuestos federales como estatales. Los umbrales estatales varían mucho, desde $1 millones en algunos estados hasta 9,1 millones en Connecticut.

Si te preocupa esto, en realidad existen estrategias legítimas. Puedes donar dinero durante tu vida — hasta 16,000 dólares por persona en 2022, 17,000 en 2023 — sin activar impuestos sobre donaciones. También puedes hacer donaciones benéficas o trabajar con un abogado especializado en patrimonio para estructurar las cosas correctamente.

La deducción por impuesto sobre el patrimonio es otra herramienta que vale la pena entender. Previene la doble imposición cuando un patrimonio genera ingresos después de que el propietario fallece. Sin ella, te afectarían tanto el impuesto sobre herencias como el impuesto sobre la renta en los mismos activos.

Históricamente, estos impuestos se originaron para financiar guerras, pero han sido políticamente controvertidos durante décadas. Aunque afectan solo a un pequeño porcentaje de hogares, el debate sobre la política del impuesto federal sobre herencias sigue siendo polémico.

En resumen: si tu patrimonio está por debajo de esos umbrales, probablemente esto no sea tu preocupación inmediata. Pero si estás acumulando una riqueza significativa, vale la pena hablar con un profesional en impuestos y un abogado de patrimonio lo antes posible. La planificación puede ser compleja, especialmente cuando consideras los impuestos estatales y múltiples beneficiarios. No dejes dinero sobre la mesa solo porque no pensaste en ello con anticipación.