34.1M de yuanes en multas preventivas! La transferencia de más de 4 mil millones de yuanes de Sante Skyway a la serie Dangdai, la firma de auditoría emite opinión estándar

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Después de ST Renfu y Tianfeng Securities, el examen de la apropiación indebida de fondos no operativos por parte del antiguo socio relacionado, el Grupo Dangdai, también ha arrojado resultados: la empresa y sus responsables proponen ser sancionados en total con 34,10 millones de yuanes. Los informes anuales de dos períodos de Sant Tiesuotao tuvieron omisiones importantes, pero en ambos casos recibieron informes de auditoría con opinión estándar no modificada.

Fuente: Captura de imagen de la red

Más de 30B de yuanes fluyeron hacia el sistema Dangdai, pero no se divulgó a tiempo; la multa de 34,10 millones está por llegar

El 30 de marzo de 2026, Sant Tiesuotao (002159.SZ) publicó un anuncio en el que indica que la empresa y el ex controlante real, Ai Luming, y otros responsables relacionados recibieron la “Carta de aviso previo de sanción administrativa” emitida por la Comisión Reguladora de Valores de Hubei.

Esta sanción está relacionada con el “sistema Dangdai”. En 2013, Wuhan Dangdai Technology Industry Group Co., Ltd. (en adelante: Grupo Dangdai) se convirtió en el accionista controlador de Sant Tiesuotao; el responsable del “sistema Dangdai”, Ai Luming, se convirtió en el controlante real de Sant Tiesuotao. En agosto de 2019, el Grupo Dangdai transfirió el 20,09% del capital de Sant Tiesuotao a su filial de propiedad total, Wuhan Dangdai Urban Construction Development Co., Ltd. (en adelante: Dangdai Urban Construction Development), y el accionista controlador de Sant Tiesuotao cambió a Dangdai Urban Construction Development; el Grupo Dangdai fue un controlante indirecto hasta junio de 2023.

Según la investigación de la Comisión Reguladora de Valores de Hubei, desde 2019, debido a necesidades de fondos del Grupo Dangdai, Sant Tiesuotao transfirió fondos a entidades receptoras designadas por el Grupo Dangdai, que finalmente pasaron al Grupo Dangdai y sus entidades vinculadas y socios, formando así la apropiación indebida de fondos no operativos por parte de entidades vinculadas.

En 2019, Sant Tiesuotao incurrió en una apropiación indebida de fondos no operativos de 1.423 millones de yuanes con el Grupo Dangdai; en 2020 ocurrió 370 millones de yuanes; ambos representaron el 133,49% y el 25,59% del patrimonio neto registrado en los informes anuales de 2019 y 2020 de Sant Tiesuotao, respectivamente; al cierre del año, los saldos apropiados eran 0 yuanes.

De acuerdo con las disposiciones, Sant Tiesuotao debía divulgar en su informe anual transacciones con partes vinculadas y la apropiación indebida de fondos no operativos por parte de partes vinculadas, pero los informes anuales de 2019 y 2020 de la empresa no divulgaron los asuntos anteriores, existiendo omisiones importantes.

De agosto a diciembre de 2020, y durante 2021 y enero de 2022, Sant Tiesuotao no divulgó oportunamente los montos de fondos transferidos al Grupo Dangdai, que fueron de 340 millones de yuanes, 1.904 millones de yuanes y 500 millones de yuanes, respectivamente, representando el 31,89%, 131,67% y 34,58% del patrimonio neto auditado de la empresa del período más reciente.

Según los montos anteriores, de 2019 a 2022, el monto total de la apropiación indebida de fondos no operativos de Sant Tiesuotao por parte del Grupo Dangdai supera los 4 mil millones de yuanes.

En abril de 2022, la Bolsa de Valores de Shenzhen emitió una carta de investigación a Sant Tiesuotao, exigiendo que la empresa divulgara las causas específicas y el uso de los fondos de las pignoraciones acumuladas de la participación del 97,16% de Sant Tiesuotao mantenida por Dangdai Urban Construction Development y sus personas que actúan de común acuerdo, y que realizara una autoinspección integral para ver si la empresa tenía irregularidades como apropiación de fondos, garantías irregulares y transacciones con partes vinculadas que no se hubieran revisado o divulgado, etc.

A finales de abril, Sant Tiesuotao respondió que la pignoración de alta proporción era una medida adoptada por el Grupo Dangdai para resolver la apropiación de fondos de su parte hacia la empresa. En dicha respuesta, Sant Tiesuotao divulgó por primera vez los casos de apropiación indebida de fondos no operativos de 2019 a 2022 mencionados anteriormente.

Al mismo tiempo, Sant Tiesuotao indicó que, a abril de 2022, el Grupo Dangdai había devuelto a la empresa la totalidad de los fondos apropiados mediante efectivo íntegro y los intereses durante el período de apropiación, y que se había eliminado la situación de apropiación de fondos por parte del accionista controlador y sus entidades vinculadas.

Respecto a las irregularidades anteriores, la Comisión Reguladora de Valores de Hubei planea decidir imponer una multa de 10,50 millones de yuanes a Sant Tiesuotao.

La Comisión Reguladora de Valores de Hubei considera que, de 2020 a 2022, el entonces controlante real Ai Luming exigió en múltiples ocasiones que Sant Tiesuotao proporcionara apoyo financiero al Grupo Dangdai, lo cual presuntamente constituye el “ordenar” que el controlante real realice actividades ilegales de divulgación de información, según lo dispuesto por la Ley de Valores. La Comisión Reguladora de Valores de Hubei planea decidir imponer una multa de 11 millones de yuanes a Ai Luming y adoptar medidas de prohibición de por vida de acceso al mercado de valores.

El entonces presidente del consejo de administración de Sant Tiesuotao, Lu Sheng, el entonces gerente general, Zhang Quan, y Wang Lixiao, así como el entonces contador general, Zhang Yunying, también enfrentan multas de entre 2,50 millones y 4,50 millones de yuanes, respectivamente. El monto total de esta multa previa es de 34,10 millones de yuanes.

Omitidos 1.793 millones de yuanes de apropiación indebida de fondos; ambos informes anuales recibieron opiniones de auditoría estándar

Anteriormente, ST Renfu (600079.SH) y Tianfeng Securities (601162.SH) ya recibieron sanciones por la apropiación indebida de fondos por parte del Grupo Dangdai de forma irregular.

Publicamos antes artículos como “Flujo de fondos de cien mil millones hacia partes relacionadas, el líder de 950k recibe ST; la institución de auditoría emite una opinión no modificada” y “Más de 2 decenas de miles de millones fluyen hacia el Grupo Dangdai; Tianfeng Securities también es investigada; la institución de auditoría emite una opinión estándar”, informando asuntos relacionados, y señalamos que los informes periódicos de las dos empresas durante el período en cuestión fueron emitidos por la institución de auditoría con una opinión no modificada que incluía un párrafo de énfasis, e incluso con una opinión no modificada estándar.

Los informes anuales de 2019 y 2020 de Sant Tiesuotao no divulgaron la apropiación indebida de fondos no operativos de 1.423 millones de yuanes y 370 millones de yuanes, respectivamente, con omisiones importantes, pero la firma de auditoría Zhongzhong Certified Public Accountants (Special General Partnership) (en adelante: Zhongshen Zhongzhou) también emitió informes de auditoría con opinión estándar no modificada.

Entre ellos, los auditores que firmaron el informe de auditoría de Sant Tiesuotao del ejercicio 2019 fueron Yang Hongqing y Wang Tao; y en el informe de auditoría del ejercicio 2020 fueron Yang Hongqing y Wu Yumei.

En 2021, la Bolsa de Valores de Shenzhen envió a Sant Tiesuotao una carta de consultas sobre el informe anual de 2020. Debido a que tanto el saldo de efectivo y equivalentes al final de 2020 como el de pasivos con intereses eran altos, y además los gastos por intereses de la empresa en 2020 superaban muy por encima los ingresos por intereses, la Bolsa de Shenzhen pidió a la empresa que se autoexaminara si existían situaciones de apropiación indebida de fondos no operativos por parte del accionista controlador y partes vinculadas; si la presentación de los fondos monetarios era real y precisa; y también exigió que los auditores del año explicaran detalladamente los procedimientos de verificación aplicados a los fondos monetarios, las evidencias de auditoría obtenidas, y que emitieran una opinión clara sobre los asuntos anteriores.

En junio de 2021, Sant Tiesuotao respondió que, al final del período del informe, el saldo de los fondos apropiados indebidamente por el accionista controlador y las partes vinculadas era 0, y que la presentación de los fondos monetarios era real y precisa. La empresa no mencionó el problema de apropiación de fondos del Grupo Dangdai durante el año.

Por su parte, los auditores indicaron que la explicación de Sant Tiesuotao sobre este asunto era coherente con la situación real, y que al final del período no existían restricciones de derechos como hipoteca, pignoración, congelación, etc., sobre los fondos monetarios; que el saldo de los fondos monetarios al final del período era real y preciso. Los auditores no emitieron opinión sobre el problema de apropiación indebida de fondos.

En mayo de 2022, después de que Sant Tiesuotao divulgara el problema de apropiación de fondos del Grupo Dangdai, la Bolsa de Valores de Shenzhen emitió a la empresa una carta de preguntas sobre el informe anual, exigiendo que los auditores del año explicaran si el “Informe de verificación del control interno” relativo al período del caso emitido era completo, objetivo y prudente.

Los auditores indicaron que la apropiación de fondos de Sant Tiesuotao por parte del Grupo Dangdai en 2019 se realizó mediante el método de ocurrir durante el trimestre y devolverse al final del trimestre; cuando se realizó el registro de ingresos y pagos, la empresa no registró contablemente según el uso real de los fondos. Debido a limitaciones inherentes del propio trabajo de evaluación del control interno, etc., los auditores del año no pudieron detectar la inconsistencia del tratamiento contable de los fondos antes mencionados.

Después de ello, Zhongshen Zhongzhou emitió, para los informes anuales de Sant Tiesuotao de 2021 a 2024, informes de auditoría con un párrafo de énfasis en la opinión no modificada; el párrafo de énfasis estaba relacionado con la apropiación indebida de grandes sumas de fondos por parte del Grupo Dangdai o con la investigación puesta en marcha por la Comisión Reguladora de Valores. Al 2024, Zhongshen Zhongzhou había brindado servicios de auditoría de manera consecutiva durante 34 años a Sant Tiesuotao.

En 2025, Sant Tiesuotao cambió la designación y nombró a Zhongqin Wanshi Certified Public Accountants (Special General Partnership) (en adelante: Zhongqin Wanshi) como la firma auditora para el informe anual de 2025.

Según el anuncio, Sant Tiesuotao tiene previsto contratar a Ye Zhonghui como socio del proyecto y contador auditor firmante, a Wu Ping como contador auditor firmante, y a Wang Yongxin como revisor de control de calidad del proyecto.

En diciembre de 2019, debido a que socios firmantes como Zhongqin Wanshi y Ye Zhonghui no actuaron con diligencia durante el proceso de prestar servicios de auditoría a los informes anuales 2011 y 2012 de Sanxia Xincai (600293.SH), y los informes emitidos contenían registros falsos, la Comisión Reguladora de Valores de Hubei decidió confiscar los ingresos por servicios de auditoría de Zhongqin Wanshi por 950k yuanes y multarlo con 950k yuanes; a Ye Zhonghui y otros firmantes se les dio una advertencia y se les impuso multas de 50k yuanes cada uno.

Wang Yongxin anteriormente emitió un informe de auditoría con opinión estándar no modificada para el informe anual de 2018 de ST Jingji (000821.SZ).

Según la investigación, ST Jingji infló el total de utilidades por 950k de yuanes en 2018, lo que representaba el 25,49% del total de utilidades divulgadas por la empresa en ese período; el informe anual contenía registros falsos. Anteriormente, publicamos un artículo “¡Multa de nivel de millones! Esta empresa recibió ST; pero el informe anual falso obtuvo una opinión estándar de auditoría” informando asuntos relacionados.

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