¡Recuperación y reembolso de la remuneración por rendimiento! Varios bancos que cotizan en bolsa muestran sus cuentas de "reclamo inverso" para 2025, y un banco recuperó más de 47 millones de yuanes en un año

Cada periódico, reportero｜Zhang Yi    Cada periódico, editor｜Wei Wenyi

En los informes anuales de 2025 de los bancos que cotizan, “recuperación mediante retención por reembolso de remuneración variable” se ha convertido en una expresión de alta frecuencia.

La llamada “recuperación mediante retención por reembolso de remuneración variable”, es decir, el término que se usa comúnmente en la industria como “cobro de salarios al revés”, normalmente se refiere a que, cuando un empleado comete conductas indebidas o violaciones disciplinarias, o cuando dentro de sus funciones se produce una exposición anormal a pérdidas por riesgos, entre otras situaciones, el banco, con base en las disposiciones pertinentes, detiene los pagos de la remuneración variable que aún no se ha pagado a la persona correspondiente según la gravedad de las circunstancias, o recupera la parte ya emitida.

El reportero de The Daily Economic News (en adelante, “reportero de Cada periódico”) revisó y encontró que, al 3 de abril, entre los bancos que cotizan en el A-Share y los bancos en Hong Kong pertenecientes a bancos de China continental que ya han publicado su informe anual de 2025, casi todos mencionan en sus informes anuales el mecanismo de recuperación mediante retención por reembolso de remuneración variable, que abarca bancos estatales de gran escala, bancos de acciones a nivel nacional y bancos comerciales urbanos, así como cooperativas de crédito rural. Entre ellos, más de 10 bancos divulgan montos específicos de recuperación mediante retención; en algunos casos superan los 47 millones de yuanes, y en otros, apenas 2300 yuanes.

Wang Pengbo, analista senior del sector financiero en Broadview Consulting, analizó al reportero de Cada periódico que, si el mecanismo de recuperación mediante retención por reembolso de remuneración variable se ejecuta de manera real y efectiva, significa que el banco cuenta con capacidad de rastreo de riesgos y un mecanismo de asignación de responsabilidades. Pero al mismo tiempo, hay que estar alerta ante operaciones meramente formales.

Los grandes bancos estatales lideran el tamaño de la recuperación; el Banco de China acumula más de 100 millones de yuanes en 3 años

Según los datos de 2025 ya divulgados, la escala absoluta del “cobro de salarios al revés” de los grandes bancos estatales es mayor, y algunos bancos de acciones a nivel nacional no se quedan atrás en intensidad.

Por ejemplo, en el caso del Banco de China, el informe anual de 2025 muestra que el banco ejecutó la recuperación mediante retención para 4630 personas en total, con un monto acumulado de 47,17 millones de yuanes; ambas cifras se ubican provisionalmente en el primer lugar entre los bancos que ya han publicado sus informes anuales.

Lo que llama la atención es que el Banco de China ha divulgado de manera consecutiva durante tres años la situación de la recuperación. En 2023, recuperó 22,75 millones de yuanes, involucrando 2059 personas-casos; en 2024, recuperó 32,50 millones de yuanes, involucrando 2469 personas-casos. En tres años, la recuperación mediante retención acumulada supera los 102 millones de yuanes, con un total de 9158 personas-casos.

El Banco de Construcción también divulgó que, en 2025, no hubo casos de recuperación mediante retención por reembolso de remuneración variable para el consejo de directores y la alta dirección; sin embargo, 17 personas-casos de directivos del banco central y de personal de niveles correspondientes fueron objeto de recuperación mediante retención, con un monto de 1,99 millones de yuanes, lo cual es menos que los 26 personas-casos y 3,74 millones de yuanes de 2024.

En 2025, el Banco Bohai recuperó 18,16 millones de yuanes en remuneración variable por recuperación mediante retención en 816 personas-casos, lo que es menor que los 612 casos y 24,03 millones de yuanes de 2024. En 2025, el Banco Huaxia ejecutó recuperación mediante retención por reembolso de remuneración variable para 577 empleados, con un total de 2.91M de yuanes, significativamente menor que los 751 empleados y 154.6k de yuanes de 2024.

Cabe destacar que el Banco ZheShang (Zhejiang Commercial Bank) en 2025 recuperó más de 10 millones de yuanes mediante retención. En detalle, durante todo el año recuperó mediante retención 970 personas-casos, con un monto total de 13,68 millones de yuanes. Al compararlo con los datos de recuperación de 2024 de 1424 personas-casos y 30,33 millones de yuanes, el monto recuperado en 2025 cayó más de la mitad, pero en términos absolutos sigue estando entre los primeros dentro de los bancos cuyos datos se han divulgado.

Además, el Banco Industrial y Comercial de China, el Banco de China Merchants, el Banco Minsheng, entre otros, también declararon claramente en sus informes anuales de 2025 que ya han establecido los sistemas pertinentes y los han ejecutado, pero no divulgaron montos específicos. El Banco Ping An indicó que la evaluación de desempeño y los resultados de la evaluación del cumplimiento de sus ejecutivos durante el periodo del informe aún están en proceso de confirmación; una vez confirmados, se divulgarán por separado.

Las diferencias en los montos de cobro en bancos locales son grandes; se evidencian disparidades en la cadencia de control de riesgos y rendición de cuentas

Entre los bancos locales, el Banco Zhongyuan tiene un tamaño de recuperación mediante retención relativamente destacado en 2025, alcanzando 13,57 millones de yuanes. Este es también el segundo año consecutivo en que este banco recupera mediante retención un monto de más de 135k de yuanes, después de los 20,10 millones de yuanes recuperados en 2024.

Algunos bancos locales, aunque no registraron montos absolutos grandes de recuperación mediante retención en 2025, también los divulgaron. Por ejemplo, el Banco Ruifeng recuperó 3,82 millones de yuanes mediante retención; el Banco Rural de Dongguan divulgó un total de 3,66 millones de yuanes por retención y multas; el Banco Rural de Yuye acumuló 60.6k de yuanes recuperados mediante retención; el Banco JinShang recuperó 30 empleados, con un monto total de aproximadamente 1,5460 millones de yuanes; y el Banco Yibin recuperó 2300 yuanes mediante retención.

Además, los casos de incumplimiento registrados por el Banco de Gansu en 2025 involucraron a 43 personas-casos en la rendición de cuentas, y la recuperación de desempeño mediante retención fue de 135 mil yuanes en total. En comparación con 2024, cuando fueron 44 personas-casos y 60,6 mil yuanes, el tamaño por persona ha aumentado.

¿Por qué hay bancos que recuperan varios cientos de millones de yuanes, mientras que otros solo recuperan unos miles de yuanes? Al respecto, Wang Pengbo considera que las diferencias notables entre los datos de recuperación mediante retención de cada banco se deben, en mayor medida, al efecto conjunto de la escala, las cargas históricas y la cadencia de ejecución de la rendición de cuentas interna.

“Como los grandes bancos estatales, tienen carteras de activos grandes y ciclos de negocio largos; y sumado a que en estos años la supervisión ha fortalecido claramente los requisitos para rastrear la responsabilidad, que aparezcan recuperaciones a gran escala no es sorprendente. En cambio, algunos bancos comerciales urbanos recuperan importes pequeños; eso no necesariamente significa que controlen mejor los riesgos. Puede ser solo que aún no se hayan revelado completamente los problemas, o que los mecanismos de rendición de cuentas todavía se estén perfeccionando gradualmente.” Wang Pengbo enfatizó que no se puede juzgar qué banco tiene un control de riesgos más fuerte solo mirando el tamaño de los números de recuperación; también hay que observar, junto con ello, indicadores más sustanciales como la tasa de morosidad (tasa de dudosos) y la tasa de cobertura de provisiones.

El reportero de Cada periódico observó que, aunque algunos bancos que cotizan tuvieron en 2025 casos de recuperación mediante retención por reembolso de remuneración variable, la calidad de los activos no se deterioró, sino que mejoró.

Por ejemplo, en el Banco de China, que recuperó mediante retención más de 47 millones de yuanes, la tasa de morosidad a finales de 2025 fue de 1,23%, con una disminución interanual de 0,02 puntos porcentuales, inferior a la del Banco Industrial y Comercial de China, el Banco Agrícola de China, el Banco de Construcción y el Banco de Comunicaciones.

Además, en 2025, las tasas de morosidad del Banco ZheShang, el Banco Bohai, el Banco Huaxia, el Banco Rural de Dongguan y el Banco Rural de Yuye fueron 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% y 1,08%, respectivamente; y disminuyeron interanualmente en 0,02 puntos porcentuales, 0,02 puntos porcentuales, 0,05 puntos porcentuales, 0,05 puntos porcentuales y 0,1 puntos porcentuales, respectivamente.

El mecanismo de recuperación de remuneración implementado integralmente: de exigencias de políticas a la normalidad del sector

En realidad, el mecanismo de recuperación mediante retención por reembolso de remuneración variable no es algo novedoso. Su trazabilidad política puede remontarse a la “Guía de supervisión para una remuneración variable prudente de los bancos comerciales”, emitida por la antigua Comisión Reguladora Bancaria de China en 2010. Esta guía aclaró por primera vez que los bancos comerciales deben formular reglas para el diferimiento y la recuperación de la remuneración variable, y para la retención.

En enero de 2021, la oficina de la antigua Comisión Reguladora de Banca y Seguros de China emitió el “Aviso sobre la orientación para establecer y mejorar el mecanismo de recuperación mediante retención de remuneración variable en instituciones bancarias y de seguros”, que aclaró que las instituciones bancarias y de seguros deben establecer y perfeccionar el mecanismo de recuperación mediante retención de remuneración variable de acuerdo con lo estipulado, incluyendo las situaciones aplicables, el porcentaje de recuperación mediante retención, los procedimientos de trabajo, los departamentos responsables, el tratamiento de disputas, la supervisión interna y la rendición de cuentas, entre otros, y que también es aplicable a personal que se retira (deja de laborar) y a personal jubilado. Ese mismo año en junio, la antigua Comisión Reguladora de Banca y Seguros emitió el “Código de gobierno corporativo para instituciones bancarias y de seguros”, subrayando nuevamente que las instituciones bancarias y de seguros deberían establecer este sistema.

En agosto de 2022, el Ministerio de Finanzas aclaró que, cuando empleados dentro de su propio ámbito de responsabilidades no sean diligentes y responsables, lo que cause que la empresa financiera incurra en conductas graves ilegales e irregulares o pérdidas de riesgo graves, la empresa financiera debe rendir cuentas y perseguir el reembolso del pago.

Desde el surgimiento del sistema en 2010, hasta hoy en que cada banco lo ejecuta activamente y lo divulga, el mecanismo de recuperación mediante retención de remuneración variable ha tomado 15 años para lograr la transformación de “promoción de políticas” a “estándar del sector”.

En los informes anuales de 2025, varios bancos presentaron su mecanismo de diferimiento de pagos de remuneración variable y recuperación mediante retención.

Por ejemplo, el Banco de China aclaró que para la alta dirección y para el personal clave en puestos, se difiere el pago de más del 40% de la remuneración variable; el periodo de diferimiento normalmente no es inferior a 3 años. Si durante el servicio aparece una exposición anormal a pérdidas por riesgos dentro de las responsabilidades, el banco puede recuperar total o parcialmente la remuneración variable emitida dentro del periodo correspondiente, y detener el pago de la parte que aún no se ha emitido.

El Banco Agrícola de China estipula que, cuando la alta dirección y el personal clave cometan conductas ilegales, irregulares o violaciones disciplinarias, o cuando se produzca una exposición anormal a riesgos dentro del ámbito de sus responsabilidades, según la gravedad de los casos se deducirán, recuperarán y detendrán, respectivamente, la remuneración variable y la remuneración diferida de acuerdo con los periodos correspondientes.

El Banco Ruifeng indicó que, cuando surjan situaciones como exposición anormal a pérdidas por riesgos dentro de las responsabilidades, responsabilidad por eventos importantes de riesgo, o recepción de sanciones regulatorias, tiene derecho a recuperar la remuneración variable ya emitida mediante retención y a detener la parte que no se ha pagado.

El Banco Yibin, por su parte, establece porcentajes por tramos. Para el presidente del consejo, el presidente del banco, el presidente del consejo de supervisión y el secretario de la comisión disciplinaria, el porcentaje de diferimiento del pago de su remuneración es del 50% de la remuneración variable del año; para el resto del personal, el porcentaje de diferimiento del pago de la remuneración variable es del 40% de la remuneración variable del año. El periodo de diferimiento del pago de la remuneración variable normalmente es de 3 años, y se usa el método de pagos equivalentes durante 3 años, que se ejecutan de manera gradual desde el año siguiente.

Sobre la implementación de este mecanismo, Wang Pengbo señaló que se debe considerar la recuperación mediante retención de la remuneración variable como una ventana de observación de la madurez de la gestión de riesgos y del gobierno corporativo del banco, y no como una señal negativa meramente aislada. Considera que, si este mecanismo se ejecuta de manera real y efectiva, significa que el banco cuenta con capacidad de rastreo de riesgos y un mecanismo de asignación de responsabilidades. Pero hay que estar alerta ante operaciones formales; se debe prestar atención a si la recuperación está vinculada a eventos de riesgo específicos, si cubre los puestos clave y si se divulga de manera continua.

Según Wang Pengbo, si el “cobro de salarios al revés” se vuelve una práctica habitual, los ejecutivos de primera línea para clientes y los responsables de aprobación prestarán más atención a la evolución a largo plazo del riesgo de los proyectos, en lugar de enfocarse solo en impulsar el tamaño a corto plazo. A largo plazo, esto contribuye a que el sistema bancario sea más sólido, reduciendo la inercia de “mucho enfoque en inversión, poca gestión”. Pero también advierte que este mecanismo podría llevar a algunas instituciones a volverse demasiado conservadoras, de modo que no se atrevan a otorgar préstamos que deberían otorgarse; en el futuro, todavía será necesario encontrar un mejor equilibrio entre incentivos y restricciones.

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Fuente de la imagen de portada: banco de medios de Cada periódico