¡Recuperación y reembolso de la remuneración por rendimiento! Varios bancos que cotizan en bolsa muestran sus cuentas de "reclamo inverso" para 2025, y un banco recuperó más de 47 millones de yuanes en un año

Diario Económico Diario del Reportero｜Zhang Yi｜Diario Económico Diario del Editor｜Wei Wenyi

En los informes anuales de los bancos que cotizan en bolsa publicados en 2025, “recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño” se ha convertido en una expresión de alta frecuencia.

Por “recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño” se entiende, es decir, lo que comúnmente se llama “cobro de salarios en sentido inverso” en la industria: normalmente se refiere a que, cuando el empleado comete conductas indebidas o violaciones disciplinarias, o en su ámbito de responsabilidades aparecen exposiciones extraordinarias a pérdidas por riesgos, entre otras circunstancias, el banco, con base en las disposiciones pertinentes, según la gravedad del caso, procede a detener el pago de la remuneración por desempeño correspondiente que aún no se ha pagado a las personas pertinentes, o a recuperar la parte que ya se ha pagado.

El reportero de The Daily Economic News (en adelante, “reportero de Diario Económico Diario”) revisó y descubrió que, al 3 de abril, los bancos que cotizan en A en China continental con informes anuales de 2025 publicados y los bancos de China continental que cotizan en Hong Kong, en sus informes anuales, casi todos mencionan el mecanismo de recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño, que abarca grandes bancos estatales, bancos por acciones a nivel nacional y bancos urbanos y cooperativas de crédito rural. Entre ellos, más de 10 bancos revelaron montos concretos de recuperación y retención; los montos pueden superar los 47 millones de yuanes, y en algunos casos son apenas de 2300 yuanes.

Wang Pengbo, analista senior del sector financiero en Bocong Consulting, le explicó al reportero de Diario Económico Diario que, si el mecanismo de recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño se ejecuta de manera real y efectiva, ello indica que el banco cuenta con capacidad de rastreo de riesgos y un mecanismo de asignación de responsabilidades. Pero, al mismo tiempo, hay que estar alerta ante operaciones meramente formales.

Con base en los datos de 2025 ya divulgados, los grandes bancos estatales tienen un volumen absoluto mayor en su “cobro de salarios en sentido inverso”, mientras que algunos bancos por acciones a nivel nacional no se quedan atrás en cuanto a la intensidad.

Por ejemplo, en el caso del Bank of China, su informe anual de 2025 muestra que, en total, el banco ejecutó la recuperación y retención por reclamación retroactiva para 4630 participaciones de personas, por un monto total de 47.17 millones de yuanes, y ambos indicadores están temporalmente en el primer lugar entre los bancos cuyos informes anuales ya se han divulgado.

Lo que llama la atención es que el Bank of China lleva tres años consecutivos divulgando situaciones de recuperación. En 2023, el banco recuperó 22.75 millones de yuanes e involucró 2059 participaciones de personas; en 2024, recuperó 32.50 millones de yuanes e involucró 2469 participaciones de personas. En acumulado de tres años, la recuperación y retención por reclamación retroactiva superó los 102 millones de yuanes y en total involucró 9158 participaciones de personas.

El Construction Bank también divulgó que en 2025 no existe ningún caso de recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño para directores y alta dirección, pero 17 participaciones de personal administrativo del cuartel general y de personal en niveles correspondientes fueron objeto de reclamación retroactiva; el monto involucrado es de 1.99 millones de yuanes, lo cual es menor que las 26 participaciones y los 3.74 millones de yuanes de 2024.

En 2025, el Bohai Bank realizó la recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño en 816 participaciones de personas, por 19.58 millones de yuanes, frente a 612 participaciones y 24.03 millones de yuanes en 2024. En 2025, el Huaxia Bank ejecutó la recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño a 577 empleados, con un total de 9.8503 millones de yuanes, frente a 751 empleados y 22.2070 millones de yuanes en 2024, con una reducción considerable.

Cabe destacar que, en 2025, el Zhejiang Commercial Bank recuperó y retuvo más de 135k de yuanes como resultado de la reclamación retroactiva. En concreto, durante todo el año, recuperó y retuvo 970 participaciones de personas, con un monto total de 13.6873 millones de yuanes. Al compararlo con los datos de 2024 de 1424 participaciones y 30.3378 millones de yuanes, el monto recuperado en 2025 cae a más de la mitad, pero en términos absolutos sigue estando entre los principales en los bancos cuyos informes ya se han divulgado.

Además, el Industrial and Commercial Bank of China, el China Merchants Bank, el Minsheng Bank y otros también indican explícitamente en sus informes anuales de 2025 que ya han establecido los sistemas pertinentes y los han ejecutado, pero no divulgaron montos específicos. El Ping An Bank afirma que las evaluaciones de desempeño y los resultados de la evaluación de cumplimiento de funciones de su personal directivo durante el periodo del informe aún están en proceso de confirmación; una vez confirmados, se divulgarán por separado.

Entre los bancos locales, el Zhongyuan Bank presenta una escala de recuperación y retención por reclamación retroactiva relativamente destacada en 2025, alcanzando 13.5715 millones de yuanes. Este es también el segundo año consecutivo de este banco en que el monto recuperado por reclamación retroactiva supera los 60.6k de yuanes, después de que en 2024 alcanzó 20.1076 millones de yuanes.

Algunos bancos locales, aunque el monto absoluto de la recuperación y retención por reclamación retroactiva en 2025 no es grande, también lo divulgaron. Por ejemplo, el Rich Feng Bank recuperó y retuvo 3.8221 millones de yuanes; el Dongguan Rural Commercial Bank retuvo y penalizó un monto total de 3.66 millones de yuanes; el Yuxin Rural Commercial Bank acumuló una recuperación y retención por reclamación retroactiva de 2.9093 millones de yuanes; el Jinshang Bank realizó la recuperación y retención por reclamación retroactiva para empleados en 30 participaciones, con un monto total de aproximadamente 0.1546 millones de yuanes; y el Yibin Bank recuperó y retuvo 2300 yuanes.

Además, el Gansu Bank señala que las personas responsabilizadas por asuntos irregulares ocurridos en 2025 ascienden a 43 participaciones; la recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño totaliza 1.35 millones de yuanes. En comparación con 44 participaciones y 0.606 millones de yuanes en 2024, el tamaño por persona ha aumentado.

¿Por qué algunos bancos recuperan varios decenas de millones de yuanes y otros solo recuperan algunos miles de yuanes? Sobre esto, Wang Pengbo considera que, en gran medida, las diferencias en los datos de recuperación y retención por reclamación retroactiva de cada banco son el resultado conjunto de la escala, las “cargas históricas” y el ritmo de ejecución de la responsabilización interna.

“Por ejemplo, en los grandes bancos estatales, la ‘carpeta’ de activos es grande y el ciclo de los negocios es largo; además, en estos años las exigencias regulatorias sobre la trazabilidad de responsabilidades se han fortalecido claramente, por lo que no resulta extraño que aparezcan recuperaciones a gran escala; y que algunos bancos urbanos tengan montos de reclamación retroactiva pequeños no necesariamente significa que controlen mejor los riesgos: posiblemente los problemas aún no se hayan revelado por completo, o el mecanismo de responsabilización esté aún mejorándose gradualmente.” Wang Pengbo enfatiza que no se debe juzgar únicamente por el tamaño de los números de recuperación para determinar qué banco tiene un control de riesgos más fuerte; además, hay que observar indicadores más sustantivos como la tasa de morosidad y la cobertura de provisiones.

El reportero de Diario Económico Diario observó que, aunque algunos bancos cotizados en 2025 tuvieron casos de recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño, la calidad de los activos no cayó, sino que mejoró.

Por ejemplo, para el Bank of China, que recuperó y retuvo más de 47 millones de yuanes, la tasa de morosidad al cierre de 2025 es de 1.23%, una disminución interanual de 0.02 puntos porcentuales, por debajo del Industrial and Commercial Bank of China, Agricultural Bank of China, Construction Bank y Bank of Communications.

Además, en 2025, la tasa de morosidad del Zhejiang Commercial Bank, Bohai Bank, Huaxia Bank, Dongguan Rural Commercial Bank y Yuxin Rural Commercial Bank fue de 1.36%, 1.76%, 1.55%, 1.79% y 1.08%, respectivamente; y disminuyó interanualmente en 0.02 puntos porcentuales, 0.02 puntos porcentuales, 0.05 puntos porcentuales, 0.05 puntos porcentuales y 0.1 puntos porcentuales, respectivamente.

En realidad, el mecanismo de recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño no es algo nuevo; su traza de políticas puede remontarse a la “Guía de supervisión de remuneración estable y prudente para bancos comerciales” publicada en 2010 por la antigua Comisión Reguladora Bancaria de China (CBRC). Esta guía aclaró por primera vez que los bancos comerciales deben formular disposiciones sobre el aplazamiento y la reclamación retroactiva/recuperación de la remuneración por desempeño y su retención.

En enero de 2021, la antigua Comisión Reguladora de Banca y Seguros (CBIRC) emitió mediante la oficina la “Opinión Directriz sobre cómo establecer y mejorar el mecanismo de recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño para instituciones de banca y seguros”, donde se aclaró que las instituciones de banca y seguros deben, de acuerdo con las normas, establecer y mejorar el mecanismo de recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño, incluidos los supuestos de aplicación de la recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño, los porcentajes de recuperación y retención, los procedimientos de trabajo, los departamentos responsables, la resolución de disputas, la supervisión interna y la responsabilización, etc.; y que también aplica a personal que se ha ido y a personal jubilado. Ese mismo año, en junio, la antigua CBIRC emitió el “Código de Buen Gobierno Corporativo para Instituciones de Banca y Seguros”, reiterando nuevamente que dichas instituciones deben establecer este sistema.

En agosto de 2022, el Ministerio de Finanzas aclaró que, cuando empleados en su propio ámbito de responsabilidades no actúen con diligencia y responsabilidad, y como resultado se produzcan conductas importantes ilegales e irregulares o pérdidas importantes por riesgos para empresas financieras, dichas empresas deben hacerse cargo de la responsabilidad de rendición de cuentas y hacer el seguimiento para recuperar la remuneración.

Desde el brote del sistema en 2010 hasta la actualidad, cuando los bancos lo ejecutan activamente y lo divulgan, el mecanismo de recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño llevó 15 años para completar la transformación de “apoyo a la política” a “estándar de la industria”.

En los informes anuales de 2025, varios bancos describieron sus mecanismos de aplazamiento del pago de la remuneración por desempeño y su recuperación y retención por reclamación retroactiva.

Por ejemplo, el Bank of China aclara que para la alta dirección y para personas en puestos clave, más del 40% de la remuneración por desempeño se paga en forma aplazada; el periodo de aplazamiento generalmente no es inferior a 3 años. Si durante el periodo en el cargo se produce una exposición extraordinaria a pérdidas por riesgos dentro de las responsabilidades, el banco puede recuperar parcial o totalmente la remuneración por desempeño emitida dentro del periodo correspondiente y detener el pago de la parte que aún no se ha pagado.

Agricultural Bank of China establece que, cuando la alta dirección y personas en puestos clave incurran en conductas ilegales, irregulares, de incumplimiento disciplinario o haya una exposición extraordinaria a riesgos dentro del ámbito de responsabilidades, según la gravedad del caso, se reducirán, recuperarán y se detendrá el pago de la remuneración por desempeño del periodo correspondiente y la remuneración aplazada por desempeño.

Rich Feng Bank indicó que cuando se presenten circunstancias como la exposición extraordinaria a pérdidas por riesgos dentro de las responsabilidades, la asunción de responsabilidad por eventos de riesgo importantes, o cuando se haya recibido una sanción regulatoria, tiene derecho a recuperar la remuneración por desempeño ya pagada y detener la parte no pagada.

El Yibin Bank, en cambio, define porcentajes por tramos: el porcentaje de aplazamiento del pago de la remuneración de su presidente del consejo, del presidente del banco, del presidente de la junta de supervisores y del secretario de la comisión disciplinaria es del 50% de la remuneración por desempeño de ese año; para el resto de personal, el porcentaje de aplazamiento del pago de la remuneración por desempeño es del 40% de la remuneración por desempeño de ese año. El plazo de aplazamiento del pago de la remuneración por desempeño generalmente es de 3 años; se utiliza el método de pagos iguales durante 3 años para hacer el pago gradualmente a partir del año siguiente.

Sobre la implementación de este mecanismo, Wang Pengbo señaló que se debe considerar la recuperación y retención por reclamación retroactiva de la remuneración por desempeño como una ventana de observación de la madurez del control de riesgos y del gobierno corporativo del banco, y no como una simple señal negativa. Considera que, si el mecanismo se ejecuta de manera real y efectiva, indica que el banco cuenta con capacidad de rastreo de riesgos y un mecanismo de asignación de responsabilidades. Pero hay que tener cuidado con la operación meramente formal; se debe prestar atención a si la recuperación está vinculada a eventos de riesgo específicos, si cubre puestos clave y si se divulga de manera continua.

Según Wang Pengbo, si el “cobro de salarios en sentido inverso” se vuelve una práctica normalizada, los gerentes y aprobadores de primera línea se preocuparán más por el desempeño a largo plazo del proyecto en términos de riesgos, y no solo por mirar el impulso de las cifras del momento. A largo plazo, esto favorece que el sistema bancario sea más sólido y reduce la inercia de “poner fuerte la financiación, gestionar poco”. Pero también advierte que este mecanismo puede volver demasiado conservadas a algunas instituciones: se rehacen préstamos que “deberían hacerse”, y en adelante aún será necesario encontrar un mejor equilibrio entre incentivos y restricciones.

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Fuente de la imagen de portada: Sala de medios de Diario Económico Diario

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