La cantidad de facturas falsas emitidas supera los 700 millones de yuanes. Nanjing Sanbao Digital se convierte en un sujeto declarado en situación de incumplimiento y de mala conducta crediticia.

(Fuente: Diario de Referencia Económica)

Recientemente, la web oficial de la Administración Estatal de Impuestos publicó información según la cual Nanjing Sanbao Digital Technology Co., Ltd. (en adelante, “Nanjing Sanbao Digital”) fue reconocida como un sujeto clave de grave incumplimiento fiscal y de mala fe por emitir de manera fraudulenta facturas de IVA especial, o emitir otras facturas utilizadas para defraudar la devolución de impuestos a la exportación o para deducir impuestos. El monto involucrado en el caso supera los 7390 millones de yuanes, se relaciona con 833 facturas, con un importe total de impuestos de 960.507 millones de yuanes. El controlador efectivo es el grupo de inversión y operación de capital estatal Qingdao Haifa, una empresa estatal de Qingdao (en adelante, “Qingdao Haifa Group”).

Según la información de sanciones, Nanjing Sanbao Digital presenta dos conductas principales de infracciones fiscales: permitir que terceros le emitan 390 facturas de IVA especial que no coinciden con la situación real de las operaciones comerciales, por un monto de 35453.40 millones de yuanes, con un impuesto correspondiente de 4608.94 millones de yuanes; y permitir que terceros (para sí mismos) le emitan 443 facturas de IVA especial que no coinciden con la situación real de las operaciones comerciales, por un monto de 38431.77 millones de yuanes, con un impuesto correspondiente de 4996.13 millones de yuanes.

Con respecto a las conductas ilegales mencionadas, las autoridades fiscales ya han impuesto una sanción clara: recaudar nuevamente impuestos por 20.75 millones de yuanes (la empresa ya los pagó por su cuenta) y una multa de 50 millones de yuanes.

El reportero de Diario de Referencia Económica notó que, detrás de las facturas fraudulentas de Nanjing Sanbao Digital, se han involucrado múltiples empresas del “sector Sanbao” en operaciones relacionadas. Un documento de la Administración Estatal de Impuestos, Ning Shui Ji Er Fa [2025] N.º 42, muestra que entre 2021 y 2023, en ausencia de transacciones reales, Nanjing Sanbao Digital firmó contratos ficticios de compra y venta con varias empresas del sector Sanbao, como Nanjing Haoling Le y Nanjing Lekaaisi, con el fin de obtener préstamos de financiación inflando el desempeño. Se realizaron traspasos de fondos ficticios y comercio circular, se emitieron facturas de IVA especial de manera fraudulenta, y se impusieron multas de 50 millones de yuanes; las empresas participantes también recibieron sanciones correspondientes. Durante este periodo, el representante legal de Nanjing Sanbao Digital fue Sha Min, quien es el fundador del accionista de la empresa, el Grupo Sanbao de Tecnología (en adelante, “Grupo Sanbao Tech”).

En los últimos años, ha habido cambios evidentes en el control y el equipo directivo del sector Sanbao. Según la información disponible, Sha Min se ha ido apartando gradualmente de la gestión diaria. En noviembre de 2025, el Grupo Sanbao Tech anunció que Sha Min, debido a que le era difícil disponer del tiempo suficiente para participar en la gestión diaria de las operaciones de la empresa, fue designado del cargo de director ejecutivo a director no ejecutivo, y dejó de desempeñar cargos clave como presidente y director general administrativo; los cargos correspondientes fueron asumidos por Liu Fei. Posteriormente, el representante legal de Nanjing Sanbao Digital también se cambió de Sha Min a Ou Yang Zi Chen.

En contraste con la retirada gradual del fundador, ha aumentado el poder discursivo de las empresas estatales de Qingdao que están detrás del sector Sanbao. Según información pública, Nanjing Sanbao Digital se fundó en julio de 2002, con un capital registrado de 120 millones de yuanes, y su ámbito de negocio abarca la venta de ferretería y electricidad, desarrollo de tecnología de software, comercio de importación y exportación, entre otros; el Grupo Sanbao Tech controla el 100% de la empresa. La “penetración de la propiedad” muestra que Qingdao Haifa Group, en agosto de 2020, mediante un aumento de capital y ampliación de acciones, se convirtió en el accionista controlador del Grupo Sanbao Tech, con una participación del 51%, siendo la entidad controladora efectiva de Nanjing Sanbao Digital; el SASAC de Qingdao es el controlador efectivo final.

Como una gran empresa estatal afiliada a Qingdao, Qingdao Haifa Group tiene un capital registrado de más de 10 mil millones de yuanes y sus actividades abarcan ámbitos como construcción urbano-rural, integración industria-ciudad, comercio, entre otros.

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