Impuestos sobre la retirada de un 401(k): reglas de las distribuciones de 401(k)

H&R Block

23 de abril de 2024 5 min de lectura

¿Cómo se gravan una retirada de un 401(k), también llamada distribución de 401(k)? La respuesta aquí depende de tu situación y del motivo por el que tomas una distribución. Ya sea que estés moviendo dinero a un nuevo plan de jubilación, retirando dinero para la jubilación o haciendo una retirada para pagar gastos, querrás entender las implicaciones fiscales de tu distribución de 401(k).

Mover el dinero a un plan nuevo, como una Cuenta Individual de Jubilación (IRA) o un nuevo 401(k) del empleador, se conoce como rollover. Este tipo de movimiento puede ser gravable si el dinero se te envía a ti en lugar de a la institución financiera.

Si estás moviendo tus fondos de ahorro para la jubilación a un plan nuevo mediante un rollover directo a una IRA tradicional o a un 401(k) diferente, no se requiere retención de impuestos, ya que el rollover no es gravable.

Si tu plan te envía el dinero primero (un rollover indirecto), hay más en la historia.

Obtén más información sobre ambos tipos, los rollovers directos e indirectos, en nuestro artículo sobre rollover de 401(k) a IRA. ¿Y si no estás haciendo un rollover de tu 401(k), y simplemente es el momento de usar los fondos de tus cuentas de jubilación? Sigue leyendo y te explicaremos todo lo demás que necesitas saber sobre los impuestos de una distribución de 401(k).

¿Cuándo puedes retirar de un 401(k)?

Los planes de jubilación están diseñados para que puedas usar el dinero cuando llegues a la jubilación. Por esta razón, las reglas te restringen hacer retiros antes de los 59½ años. Puedes sacar dinero antes de llegar a esa edad. Sin embargo, un retiro anticipado generalmente significa que tendrás una penalización fiscal adicional del 10% a menos que cumplas una de las excepciones, como un retiro de emergencia de hasta $1,000, si lo permite tu plan.

Si estás retirando fondos de tu cuenta de jubilación antes de los 59½ años y aplican excepciones, usa el Formulario 5329 del IRS para reportar el monto del 10% adicional de impuestos que debes por una distribución anticipada o para reclamar una excepción al 10% adicional de impuestos.

Encuentra excepciones adicionales a la penalización por retiro anticipado en las Instrucciones del Formulario 5329.

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Formulario de impuestos para la distribución de 401(k)

Cuando realizas una distribución desde tu 401(k), tu plan de jubilación te enviará el Formulario 1099-R. Este formulario de impuestos muestra cuánto retiraste en total y los impuestos federales y estatales retenidos de la distribución, si corresponde. Este formulario para la distribución de 401(k) se envía cuando has hecho una distribución de $10 o más.

¿Cómo afecta una retirada de 401(k) a tu declaración de impuestos?

Una vez que empieces a retirar de tu 401(k) tradicional, normalmente tus retiros se gravan como ingreso imponible ordinario. Dicho esto, reportarás la parte imponible de tu distribución directamente en tu Formulario 1040 para cualquier año fiscal en el que realices una distribución.

La historia continúa  

Impuestos sobre la retirada de 401(k)

La tasa impositiva para tus distribuciones de 401(k) dependerá de en qué tramo del impuesto federal estés al momento de la retirada. Tienes que pagar impuestos sobre el dinero que retiras porque no pagaste impuestos sobre la renta cuando lo aportaste (metiste dinero en la cuenta). Aquí tienes algunos recordatorios importantes sobre las reglas de retirada de 401(k):

Si estás jubilado, tienes que empezar a tomar una distribución mínima obligatoria desde tu cuenta de 401(k) tradicional a cierta edad. Conoce más sobre las reglas de Distribución Mínima Obligatoria.

Si no tomas la distribución mínima obligatoria, el Servicio de Impuestos Internos puede imponer una penalización del 25% del monto no distribuido. La penalización puede reducirse al 10% si tomas una distribución correctiva y cumples con otros requisitos.

Puedes retirar más que el mínimo de tu plan de 401(k).

Existen cálculos especiales si pagaste impuestos sobre una parte de tus aportes a un 401(k) tradicional.

Ten en cuenta que las consideraciones fiscales para un Roth 401(k) o una Roth IRA son diferentes. Para ver la diferencia lado a lado, consulta esta tabla del IRS.

¿Pagas impuestos dos veces por las retiradas de 401(k)?

Vemos esta pregunta ocasionalmente y entendemos por qué podría parecer así. Pero no, no pagas el impuesto sobre la renta dos veces por las retiradas de 401(k). Con la retención del 20% sobre tu distribución, esencialmente estás pagando parte de tus impuestos por adelantado.

Dependiendo de tu situación fiscal, el monto retenido podría no ser suficiente para cubrir tu obligación tributaria completa. En ese caso, tendrás que pagar el resto del impuesto cuando presentes tu declaración.

Si ocurre lo contrario y has pagado más de lo que debes, te devolverán un poco en el momento de declarar. De cualquier manera, no pagarías el mismo impuesto dos veces por tu retirada de 401(k).

¿Una retirada de 401(k) afecta tus beneficios del Seguro Social?

La respuesta corta es no: retirar una distribución de tu 401(k) no impacta tu elegibilidad (ni el monto) de tus beneficios del Seguro Social. Dado que un 401(k) proviene de un empleador y el Seguro Social proviene del gobierno, estas dos fuentes de ingresos están completamente separadas. Sin embargo, una retirada de 401(k) puede afectar tu ingreso bruto ajustado (AGI) y, por lo tanto, cuánto de tu Seguro Social se grava.

¿Necesitas más ayuda para navegar los impuestos de las distribuciones de 401(k) u otras preguntas sobre cuentas de jubilación?

Las leyes fiscales para cuentas de ahorro para la jubilación pueden complicarse. ¡Obtén ayuda! Ya sea que uses a un especialista en impuestos en una de nuestras oficinas de H&R Block o presentes en línea, podemos ayudarte a maximizar tus ahorros fiscales.

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