Utilice la recolección de pérdidas fiscales para compensar las ganancias de capital

H&R Block

20 de noviembre de 2023 6 min de lectura

Si usted es un inversor en cosas como criptomonedas (crypto), bienes raíces o valores, puede ser una excelente manera de poner su dinero a trabajar para usted y potencialmente aumentar su patrimonio neto y sus ingresos. Sin embargo, es esencial entender que puede conllevar el riesgo de una pérdida de inversión.

Si su cartera sufre durante el año fiscal, hay buenas noticias. Hay estrategias fiscales para amortiguar una pérdida o reducir lo que debe al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Se llama recolección de pérdidas fiscales. Siga con nosotros mientras detallamos los pormenores de las pérdidas fiscales que se pueden aprovechar y cómo compensar las ganancias de capital para los inversores.

¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?

En esencia, la recolección de pérdidas fiscales es cuando usted vende intencionalmente activos con pérdidas. A su vez, las pérdidas de esas inversiones le permiten compensar sus ganancias en otros lugares de su cartera de inversiones y, si tiene suficientes pérdidas, reducir su ingreso ordinario y, a su vez, potencialmente su factura de impuestos.

Oportunidad de recolección de pérdidas fiscales

Como inversor, es importante tener en cuenta que la recolección de pérdidas fiscales solo aplica cuando usted realmente vende o intercambia sus valores o su criptomoneda con pérdidas. (Lectura relacionada: Obtenga más información sobre el costo base). Lo mismo aplica a cualquier ganancia que haya recibido de transacciones. No puede compensar ganancias de capital con pérdidas si las ganancias y las pérdidas solo existen en papel (es decir, si no hubo una transacción o no se materializó realmente una ganancia o una pérdida).

Una revisión rápida de las ganancias y pérdidas de capital

Una estrategia de recolección de pérdidas fiscales se utiliza comúnmente para reducir la cantidad de impuestos que se deben sobre las ganancias de capital a corto plazo, que se gravan más que las ganancias de capital a largo plazo. Como repaso rápido, veamos algunos términos.

Primero, un activo de capital es cualquier activo que usted (como inversor) posee, ya sea tangible o intangible:

**Ejemplos tangibles** incluyen joyas, oro y metales preciosos; sin embargo, las pérdidas de activos de uso personal no son deducibles (Lea más sobre las ganancias de capital en una venta de vivienda).

**Ejemplos intangibles** incluyen patentes, marcas comerciales y propiedad intelectual

**Activos financieros** como criptomoneda, acciones, bonos y otros valores

Segundo, las ganancias y pérdidas de capital generalmente son la diferencia entre lo que pagó por un activo (su base) y por lo que lo vendió.

**Tendrás una ganancia de capital** si vendes un activo por más de lo que pagaste.

**Tendrás una pérdida de capital** si vendes un activo por menos de lo que pagaste.

Usted ajusta su base (la aumenta o la disminuye) por ciertos costos. Por ejemplo, usted incrementa la base de las acciones por cualquier comisión que haya pagado para comprar la acción.

Tercero, las ganancias de capital se gravan según el tiempo que usted posee el activo.

La historia continúa  

**Las ganancias de capital a corto plazo** aplican a activos que ha mantenido durante un año o menos.

**Las ganancias de capital a largo plazo** aplican a activos que ha mantenido durante más de un año.

Aprenda más sobre cómo calcular impuestos de ganancias de capital como una estrategia fiscal y de inversión.

Cómo compensar ganancias de capital con pérdidas: Lo que debe saber

Puede compensar pérdidas de capital contra sus ganancias de capital para reducir su ingreso imponible total (ganancia). Una vez que haya identificado los activos adecuados para la recolección de pérdidas fiscales y los venda, el siguiente paso es compensar las ganancias de capital con pérdidas.

Reglas y limitaciones de la recolección de pérdidas fiscales

Para asegurarse de hacerlo de la manera correcta y evitar una responsabilidad fiscal, es una buena idea estar al tanto de las reglas para inversores sobre la compensación de ganancias de capital en su declaración de impuestos.

No puede “recolectar” pérdidas fiscales con cuentas individuales de jubilación porque no puede deducir la pérdida de una cuenta con impuestos diferidos.

Las reglas del IRS sobre ventas ficticias (wash sale) impiden que usted venda y luego compre acciones esencialmente idénticas únicamente con el fin de crear una pérdida deducible. Si tiene una pérdida en una venta ficticia, no podrá deducirla de sus impuestos con base en las reglas actuales. Sin embargo, la pérdida no permitida en una venta ficticia se agrega a su base en las nuevas acciones u otros valores comprados.

Las ganancias y pérdidas de capital deben agruparse por plazo—es decir, a corto o a largo plazo. Cubriremos la pérdida que se puede aprovechar con más detalle en la siguiente sección.

Pérdida fiscal aprovechable: Por qué importan las tenencias a corto y a largo plazo

Puede volverse confuso cuando tiene muchas ganancias y pérdidas de capital que incluyen tanto activos a largo como a corto plazo. Las ganancias a largo plazo tienen una tasa impositiva más baja que las ganancias a corto plazo. Para compensar cualquiera de los dos tipos de ganancias, tendrá que agrupar “como con como”. A veces esto se denomina “netear ganancias y pérdidas de capital”.

Aquí tiene una visión general de las reglas básicas:

Ganancias de capital a largo plazo − pérdidas de capital a largo plazo = ganancias netas de capital a largo plazo

Pérdidas de capital a corto plazo − ganancias de capital a corto plazo = pérdidas netas de capital a corto plazo

Ganancias netas de capital a largo plazo – pérdidas netas de capital a corto plazo = ganancias netas de capital

Las pérdidas que exceden a las ganancias pueden compensar ingresos ordinarios hasta $3,000 ($1,500 si presenta por separado casados) por año. Cualquier excedente se arrastra al año siguiente.

Recolección de pérdidas fiscales en acción

Aquí tiene una oportunidad para entender mejor cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales con este ejemplo útil:

Sebastian es un inversor aficionado que ha tenido criptomoneda durante tres años. Este año, vendió sus participaciones—algunas con ganancia por ingresos y otras con pérdida. Veamos las matemáticas para ver cómo Sebastian pudo compensar sus ganancias de capital y reducir su ingreso ordinario con las pérdidas restantes.

Ganancia $3,000 – Pérdida $4,000 = -$1,000

Después de compensar sus ganancias y pérdidas de capital a largo plazo, le quedaron $1,000 en pérdidas de capital sin usar.

Puede usar los $1,000 de pérdida de capital para reducir su ingreso ordinario.

Obtenga más información sobre impuestos de criptomonedas.

Obtenga ayuda para reportar pérdidas por recolección

En la mayoría de los casos, usará el Formulario 8949 para reportar sus ganancias y pérdidas como inversor en el Schedule D.

Si necesita ayuda para reportar pérdidas fiscales aprovechables o necesita orientación sobre cómo aumentar sus beneficios fiscales, deje que H&R Block lo ayude para que reduzca su responsabilidad fiscal y maximice sus ingresos. Programe una cita hoy con uno de nuestros expertos en impuestos que puede ayudar con ganancias de inversión, eficiencia fiscal e impuestos de ganancias de capital. O, si prefiere presentar por su cuenta, nuestro producto de declaración de impuestos en línea puede ayudarle.

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