¿Cuál es la sanción por presentar los impuestos tarde, o no presentarlos?

H&R Block

20 de junio de 2024 5 min de lectura

Pasa que la vida ocurre—y se pierden fechas límite. Por cualquier motivo, algunos contribuyentes se atrasan con la fecha original de declaración para el año fiscal, lo cual podría resultar en una sanción por no presentar para los contribuyentes afectados. De hecho, cualquier contribuyente afectado que deba impuestos y no presente sus impuestos a tiempo podría enfrentar una sanción por no presentar por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Entonces, ¿qué pasa si presentas tus impuestos tarde? Aquí descubriremos información sobre la sanción por no presentar ante el IRS.

¿Qué pasa si presentas tus impuestos tarde?

Se cobra una sanción por no presentar en las declaraciones con saldo a pagar presentadas después de la fecha de vencimiento (Tax Day) o de la fecha de vencimiento extendida, a menos que exista una causa para presentar tarde. También existe una sanción por no pagar, que puede aplicarse si debes dinero al IRS.

Si presentaste tu declaración federal de impuestos sobre la renta después del plazo, ¿incurrirás en una sanción o intereses? Si debes impuestos, normalmente incurrirás en una sanción y en intereses. Sin embargo, no pagarás una sanción por no presentar o por no pagar y no devengarás intereses si tú:

Estás recibiendo un reembolso de impuestos

Vives fuera del país mientras prestas servicio en el ejército o en ciertas áreas de desastre declaradas federalmente, y presentas y pagas antes de la fecha de vencimiento extendida. En general, los contribuyentes militares que prestan servicio fuera del país obtienen una extensión automática de dos meses para presentar. El IRS determina la fecha de aplazamiento para los contribuyentes afectados en áreas de desastre declaradas federalmente.

Si tienes un saldo a pagar, el IRS puede imponer una sanción por presentación tardía y una sanción por pago tardío. El IRS cobra intereses sobre los impuestos impagados desde la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos tardía hasta la fecha de pago. Veamos estas sanciones con más detalle.

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Sanción por presentar impuestos tarde y no pagar

Entonces, ¿cuál es la sanción por presentar los impuestos tarde, te preguntarás? Bueno, es más complicado que una cantidad fija. Ten en cuenta que las reglas de sanción para una presentación tardía pueden verse afectadas si tienes una sanción por no pagar. Profundicemos en los detalles.

Sanción por no presentar: 5% del saldo a pagar por mes (o parte de un mes), hasta el 25% de tus impuestos no pagados a la fecha de vencimiento

Sanción por no pagar: 0.5%, de los impuestos impagados por cada mes (o parte de un mes) que el saldo fiscal permanezca impagado, hasta el 25% de tus impuestos impagados

Con el paso del tiempo, la forma en que se evalúa tu sanción fiscal cambia:

Por cada mes o parte de un mes que tu declaración de impuestos se presentó tarde, la sanción máxima combinada es 5% (4.5% por presentación tardía y 0.5% por pago tardío), hasta el 25% de los impuestos impagados en el momento de presentar.

La sanción por presentación tardía se aplica al impuesto que permanece impagado después de la fecha de vencimiento. El impuesto impagado es el total del impuesto mostrado en tu declaración, menos las cantidades pagadas mediante retenciones de impuestos, pagos estimados y créditos reembolsables permitidos.

Si después de cinco meses todavía no has pagado tu factura de impuestos, la sanción por no presentar alcanza su máximo, pero la sanción por no pagar continúa hasta que se paguen los impuestos, hasta el 25% del impuesto impagado.

Cuando las sanciones por no presentar y por no pagar se aplican de manera simultánea, la sanción máxima generalmente es del 47.5%.

Si tu declaración tiene más de 60 días de retraso, la sanción mínima por no presentar es la menor de $485 (para 2024) o 100% del impuesto que se requiere que se muestre en la declaración.

 






La historia continúa  

_Relacionado: _Aprende cómo abordar las sanciones del IRS.

Cómo evitar una sanción por presentación tardía ante el IRS

Si estás seguro de que no puedes cumplir con la fecha límite de impuestos, presenta una extensión. Puedes hacerlo presentando el Formulario 4868 del IRS. Esto te dará tiempo adicional para presentar—usualmente tienes seis meses adicionales (hasta el 15 de octubre) para presentar una declaración si solicitas la extensión antes de la fecha de vencimiento original de la declaración.

Recuerda que debes pagar cualquier impuesto adeudado antes de la fecha límite de impuestos o incurrirás en una sanción del IRS. En general, si pagas al menos el 90% de los impuestos que debes con tu solicitud de extensión tributaria, es posible que no enfrentes una sanción por no pagar. Este pago del impuesto puede hacerse mediante las cantidades que se te hayan retenido, los pagos estimados que realizaste durante el año y los pagos que se realicen en el momento en que solicites la extensión. Debes pagar cualquier saldo restante antes de la fecha de vencimiento extendida.

Los contribuyentes que se atrasen pueden ser elegibles para recibir alivio por sanciones fiscales con una reducción (abatimiento) de la sanción si cumplen ciertos requisitos. Para que se aplique un abatimiento de sanción por primera vez del IRS, necesitas llamar o escribir al IRS. Es posible que puedas evitar la sanción si no has tenido ningún otro cargo del IRS en los últimos tres años. Esta opción está disponible para quienes incurren en sanciones por no presentar y por no pagar.

Más ayuda sobre sanciones por presentación tardía ante el IRS

¿Quieres aprender más sobre cómo abordar las sanciones del IRS? Quizá recibiste un aviso del IRS y no estás seguro de qué hacer a continuación. Obtén ayuda de un profesional de impuestos de H&R Block que se encargará de los avisos de sanción y se comunicará con el Servicio de Impuestos Internos por ti. O, si estás listo para presentar tus impuestos y evitar por completo las sanciones del IRS, puedes presentar tus impuestos en línea hoy.

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