Cómo saber si eres empleado o contratista, y por qué importa

H&R Block

June 28, 2022 5 min read

¿Un trabajo es un trabajo, verdad? Si hablamos de impuestos, no todos los tipos de empleo son iguales. Esto es por qué tu “estado laboral” importa: si tu empleador dice que eres un contratista independiente (ingresos del Form 1099-NEC), pero tú crees que eres un empleado (ingresos del Form W-2), podrías sorprenderte con una factura de impuestos alta cuando presentes tu declaración de impuesto sobre la renta.

Eso se debe a que los contratistas independientes tienen que pagar su propio impuesto sobre la renta y los impuestos de autoempleo durante todo el año, mientras que los empleadores retienen y cubren partes de estos impuestos para los empleados.

Cada año, millones de trabajadores se sorprenden cuando reciben el Form 1099-NEC del IRS (antes de 2020 era el 1099-MISC) y terminan con una factura de impuestos porque no han pagado lo suficiente (o nada) en impuestos sobre esos ingresos. Además, si no pagas impuestos estimados durante el año, puedes recibir una penalización por impuestos estimados. Conoce más sobre las excepciones de pago de impuestos estimados.

Así que es importante que empleadores y empleados tengan bien la relación laboral, porque las consecuencias pueden ser costosas. Muchas veces, los empleadores toman la decisión sobre el estado de un trabajador. Pero es una prueba de “hechos y circunstancias”, y la situación de cada persona es diferente.

Es importante ser proactivo y tener una comprensión clara de tu estado como empleado o contratista independiente. La mala clasificación de contratistas independientes es algo común, pero se puede evitar; simplemente necesitas conocer las reglas.

¿Crees que podrías ser un contratista y quieres saber cómo eso afecta tus impuestos? Consulta nuestra Guía de impuestos para trabajadores de la economía gig.

Cómo determinar si eres empleado o contratista independiente

Debes observar tres factores. En esencia, todos se reducen a si tú o el negocio que te paga tienen más control.

1. ¿Quién tiene el derecho de controlar tu conducta en el trabajo?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es más propenso a considerarte un empleado si:

El propietario del negocio te da instrucciones sobre cuándo y dónde trabajar, qué herramientas usar y/o dónde comprar suministros y servicios.

Las instrucciones del negocio son muy detalladas.

Los sistemas de evaluación miden cómo haces el trabajo, en lugar de solo medir los resultados.

El negocio te capacita sobre cómo hacer el trabajo. Es aún más probable que seas empleado si la capacitación es continua e implica procedimientos y métodos.

2. ¿Quién tiene el control financiero y dirige los aspectos del negocio de tu trabajo?

El IRS es más propenso a considerarte un empleado si:

No inviertes significativamente en el equipo que usas para tu trabajo.

No tienes muchos gastos de trabajo que no te reembolsen.

No tienes la oportunidad de obtener ganancias o sufrir pérdidas.

Tus servicios no están disponibles para el mercado.

El negocio te garantiza un salario regular para trabajo por horas, semanal u otro trabajo periódico, incluso si también recibes una comisión. Los contratistas independientes a menudo cobran tarifas fijas por un trabajo.

 






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3. ¿Cuál es tu relación laboral con el negocio?

El IRS es más propenso a considerarte un empleado si:

Tienes un contrato por escrito que establece que eres empleado (pero solo esto no puede determinar tu estado).

Recibes beneficios para empleados, como seguro de salud, un plan de pensiones o pago de vacaciones o de enfermedad. Las empresas generalmente no otorgan estos beneficios a contratistas independientes.

Tú y la empresa esperan que la relación continúe de manera indefinida, en lugar de ser para un proyecto o período específico.

Proporcionas servicios que son una actividad clave del negocio.

Algunos de los factores no son tan claros como otros. Algunos pueden indicar un estado de empleado, mientras que otros muestran que eres un contratista independiente.

El IRS evalúa el estado del trabajador caso por caso. Si no estás seguro sobre tu situación o quieres una opinión profesional, un experto fiscal puede ayudarte.

Qué hacer si crees que te clasificaron de forma incorrecta

Si tu empleador te trató como contratista independiente, pero tú crees que en realidad eres un empleado, así es como debes presentar tu declaración:

Todavía debes tu parte de los impuestos de empleo, que debes reportar en tu declaración fiscal federal usando el Form 8919, _Uncollected Social Security and Medicare Tax on Wage_. Este formulario te permite calcular y reportar tu parte de los impuestos como si fueras un empleado.

Luego, impugna tu condición de contratista independiente presentando un Form SS-8, _Determination of Worker Status for Purposes of Federal Employment Taxes and Income Tax Withholding_. En el Form SS-8, le proporcionarás al IRS los hechos para determinar si eres víctima de una mala clasificación de empleados.

Si ya presentaste tu declaración sin el Form 8919, presenta una declaración enmendada (Form 1040X) con un Form 8919. Después, presenta el Form SS-8.

No envíes el Form SS-8 con tu declaración de impuestos, porque retrasará el procesamiento. En su lugar, envía el formulario a la dirección indicada en las Instrucciones del Form SS-8.

Qué sucede cuando presentas el Form SS-8

El IRS te informará cuando reciba tu Form SS-8 y asignará un técnico para revisar la relación empleador-empleado. Durante su revisión, el IRS puede pedirte más información y le pedirá a tu empleador la misma información en tu Form SS-8. Al hacerlo, el IRS puede compartir parte o toda la información de tu Form SS-8 con tu empleador.

Puede tomar al menos seis meses obtener una determinación del IRS. Una vez que el IRS decida cómo clasificarte, el IRS enviará una carta a tu empleador y una copia para ti, informándote sobre su decisión.

Si no estás de acuerdo, puedes identificar hechos del envío original que crees que el IRS no consideró completamente o proporcionar nueva información y pedir que el IRS reconsidere la decisión.

Los resultados

Si el IRS decide que eres empleado, no deberás pagar más impuestos después de que hayas presentado el Form 8919 con tu declaración.

Si eres contratista independiente, deberás impuestos de autoempleo y seguro de desempleo.

Cómo obtener ayuda de expertos

La clasificación del trabajador no siempre es tan clara. Si no estás seguro de si tu estado es correcto, habla con un profesional fiscal sobre tu situación. Hacerlo te permitirá planificar y/o evitar una factura de impuestos inesperada.

O, si eres un contratista independiente y te sorprendió una factura de impuestos, el IRS ofrece varias opciones para las personas que no pueden pagar de inmediato. Conoce qué hacer a continuación.

Comienza a presentar tus impuestos en línea o con un experto fiscal de H&R Block: estamos aquí para ti.

Consulta nuestra Guía de impuestos para trabajadores de la economía gig_._

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