Un gran proyecto de ley infantil y hermoso: actualización del crédito por hijo a cargo y otros cambios para las familias

H&R Block

20 de agosto de 2025 6 min de lectura

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The One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) se aprobó en julio de 2025 e incluye cambios amplios en los beneficios fiscales orientados a las familias. Para las familias, la OBBBA significa aumentos en ciertos créditos fiscales, nuevas oportunidades de ahorro y una elegibilidad ampliada para beneficios existentes. Estos cambios podrían influir en cuánto debes—o recibes—cuando llegue el momento de declarar impuestos.

En H&R Block, estamos aquí para ayudarte a entender cómo estos cambios te afectan. Compartiremos cómo el Big Beautiful Bill modifica el Crédito Fiscal por Hijos de 2025, el Crédito Fiscal por Adopción, el Plan 529, el Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes, e inicia nuevas cuentas de ahorro de Trump.

En esta publicación, cubriremos los cambios que las familias querrán conocer, incluyendo:

Aumentos del Crédito por Hijo a Cargo

El Other Dependent Credit ahora es permanente

Nueva parte reembolsable del Crédito Fiscal por Adopción

Los planes de la cuenta 529

Cuentas de Ahorro de Trump

El Crédito por Hijo a Cargo brinda apoyo financiero a las familias con hijos. También podrías haber escuchado que esto se llama el Trump Child Tax Credit 2025.

¿Qué cambió?

Es posible que hayas visto en los titulares que hay cambios en el Crédito por Hijo a Cargo con The Big Beautiful Bill. En concreto, incrementa $200 para ampliar los ahorros fiscales para las familias estadounidenses.

¿Cuánto es el Crédito por Hijo a Cargo para 2025?—El Crédito por Hijo a Cargo ahora es de $2,200 por hijo, en comparación con $2,000, con los cambios de la OBBBA.

Aquí hay más detalles sobre el Crédito por Hijo a Cargo 2025 y posteriores:

Los umbrales de reducción gradual (phaseout) del Crédito por Hijo a Cargo para 2025 son $200,000 para contribuyentes solteros y $400,000 para parejas que declaran Married Filing Jointly. Estos umbrales permanecerán vigentes para 2026.

El crédito se ajustará anualmente por inflación a partir de 2026.

Se requerirá tu número de Seguro Social (o el de tu cónyuge si estás casado y declaras Married Filing Jointly) junto con el del hijo calificado para poder reclamar el crédito.

¿Cómo te afectará el One Big Beautiful Bill Act?

Consulta un desglose de los cambios clave del One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Revisa los cambios de reforma fiscal de OBBBA

Other Dependent Credit

Las familias que tienen dependientes que no califican para el Crédito por Hijo a Cargo—como hijos mayores, padres u otros familiares adultos—pueden seguir siendo elegibles para el Other Dependent Credit.

El crédito de $500 ahora es permanente—antes estaba sujeto a caducidad.

El crédito sigue siendo no reembolsable, lo que significa que puede reducir tu obligación tributaria a cero, pero no generará un reembolso si el crédito supera el impuesto que debes.

La OBBBA fija el monto del crédito para que no haya ajustes por inflación en los próximos años.

Expansión del plan 529 y disposiciones relacionadas con la educación

Los planes 529 son cuentas de ahorro con ventajas fiscales que los padres y los estudiantes pueden usar para gastos educativos. La OBBBA amplía cómo pueden gastarse los fondos del Plan 529 para cubrir escenarios y montos adicionales.

La historia continúa  

¿Qué cambió?

La OBBBA amplía el uso de fondos para gastos no calificados como matrícula para costos de K-12, como libros, materiales de aprendizaje en línea y tarifas de tutoría. Este cambio entra en vigor a partir de 2025.

La ley ahora permite que las cuentas 529 cubran gastos para costos educativos postsecundarios adicionales, como matrícula, cuotas, libros, suministros y equipo para programas con credencial (como tarifas de exámenes para credenciales universitarias, o tarifas de educación continua). Este cambio entra en vigor a partir de 2025.

Puedes retirar hasta $20,000 por año de un plan 529 para pagar gastos de K-12 (en comparación con los $10,000 anteriores). Este cambio entra en vigor a partir de 2026.

Cambios en créditos relacionados con la educación

A partir de 2026, se requerirá un número de Seguro Social (SSN) para reclamar el American Opportunity Credit y el Lifetime Learning Credit, así como para reclamar la exclusión por Student Loan Debt Cancelation.

Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes – 2026 y posteriores

El Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes es otro crédito fiscal valioso para las familias. Cubre un porcentaje de los gastos de cuidado infantil para niños menores de 13 años o dependientes que no pueden cuidarse por sí mismos.

¿Qué cambió?

La OBBBA cambia algunos elementos del Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes. A partir de 2026, puedes reclamar hasta el 50% de los gastos elegibles, pero la cantidad de gastos usada para calcular el crédito se mantiene igual en $3,000 (una persona) o $6,000 (dos o más personas).

Además, los rangos de reducción gradual (phase-down) están en niveles de ingresos más altos (a partir de tu Ajusted Gross Income) que antes. Por ejemplo:

Para contribuyentes solteros con un AGI:

Entre $0 y $15,000, el porcentaje del crédito es 50%.

Entre $15,000 y $45,000, el crédito se reduce gradualmente del 50% al 35%.

Entre $45,000 hasta $75,000, el porcentaje del crédito es 35%.

Entre $75,000 y $105,000, el crédito se reduce gradualmente del 35% al 20%.

Más de $105,000, el porcentaje del crédito es 20%.

Para contribuyentes que declaran Married Filing Jointly con un AGI:

Entre $0 y $15,000, el porcentaje del crédito es 50%.

Entre $15,000 y $45,000, el crédito se reduce gradualmente del 50% al 35%.

Entre $45,000 y $150,000, el porcentaje del crédito es 35%.

Entre $150,000 y $210,000, el crédito se reduce gradualmente del 35% al 20%.

Más de $210,000, el porcentaje del crédito es 20%.

El crédito todavía vale hasta el 50% de $3,000 en gastos para un hijo o $6,000 para dos o más.

Crédito Fiscal por Adopción (2025 y posteriores)

El Adoption Credit reduce la responsabilidad fiscal dólar por dólar para las familias adoptantes.

¿Qué cambió?

La OBBBA hace que el Adoption Tax Credit para 2025 y posteriores sea parcialmente reembolsable, hasta $5,000. Antes, el crédito no era reembolsable, lo que significa que podía reducir el impuesto que debes a cero, pero no podía brindarte un reembolso de impuestos.

La nueva ley permite que más familias se beneficien del crédito, además de hacer que la adopción sea más accesible financieramente.

El crédito total permanece en hasta $17,280 en 2025.

Cuentas de Ahorro de Trump

La OBBBA introduce la Trump Child Savings Account, un nuevo tipo de cuenta de ahorros para niños menores de 18 años.

¿Qué son las cuentas de Trump? Las cuentas de Trump son cuentas de ahorro con ventajas fiscales destinadas a dar a los recién nacidos y a los niños una ventaja financiera inicial y a fomentar el ahorro temprano para el futuro de un niño.

¿Qué hay de nuevo?

El límite de contribución es de $5,000 por año fiscal (y se ajustará por inflación después de 2027) hasta que el niño cumpla 18 años. Cuando el niño cumpla 18 años, las reglas de contribución son las mismas que las de las IRA tradicionales.

Es probable que las nuevas cuentas funcionen como las IRA tradicionales con reglas especiales antes de que el niño cumpla 18 años. La cuenta es una cuenta fiduciaria de custodia en la que el beneficiario es el menor.

Para bebés nacidos entre 2025 y 2028, que sean ciudadanos de EE. UU. y cuyos padres tengan un número de Seguro Social válido, el gobierno federal hará una contribución única de $1,000 a una Trump Savings Account.

Obtén ayuda para navegar los cambios fiscales que impactan a padres y familias

Navegar cambios en la ley fiscal como los del One Big Beautiful Bill puede resultar abrumador—pero no tienes que hacerlo solo. En H&R Block, estamos aquí para ayudarte a entender cómo el 2025 Child Tax Credit, el Child and Dependent Care Credit y otras actualizaciones fiscales afectan tu declaración.

Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o presentar con H&R Block Online, puedes tener la seguridad de que haremos todo para conseguirte el mayor reembolso posible.

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