Zhenghai Magnetic Materials planea realizar operaciones de cobertura de divisas con un límite de no más de 200 millones de dólares estadounidenses

(Informe financiero del reportero) Yantai Zhenghai Magnetic Materials Co., Ltd. (Código bursátil: 300224, Sigla: Zhenghai Magnetic Materials) celebró la décima reunión del sexto directorio el 30 de marzo, y aprobó la propuesta “Sobre la realización de operaciones de cobertura de divisas mediante contratos”. La empresa planea llevar a cabo operaciones de cobertura de divisas para hacer frente al riesgo de fluctuaciones del mercado cambiario; el saldo de operaciones en cualquier momento no superará el equivalente a 200 millones de USD.

Antecedentes y objetivos de la realización del negocio

Zhenghai Magnetic Materials señala que su negocio de exportación utiliza principalmente divisas como el dólar estadounidense, el euro, el won surcoreano y el yen japonés para la liquidación. Cuando el tipo de cambio presenta fluctuaciones considerables, las pérdidas y ganancias por cambio de divisas afectarán en cierta medida los resultados operativos de la empresa. Con el fin de gestionar de manera eficaz los activos, pasivos y flujos de caja en moneda extranjera, y reducir el impacto de las fluctuaciones del tipo de cambio del mercado sobre la producción y operación de la empresa, la empresa y sus subsidiarias dentro del alcance del estado financiero consolidado planean realizar negocios de derivados de divisas con el propósito de cobertura, con el objetivo de fortalecer la solidez financiera.

Acuerdos específicos del negocio

Las operaciones de cobertura de divisas que la empresa realizará en esta ocasión incluyen, principalmente, los siguientes puntos:

• Productos de operación: incluyen, entre otros, operaciones de compraventa a plazo de divisas y liquidación (compra/venta) en moneda extranjera, swaps de moneda extranjera, permutas de moneda (currency swaps), swaps de tipos de interés, opciones sobre divisas, u combinaciones de dichos productos
• Lugar de operación: instituciones financieras que hayan sido aprobadas por los organismos regulatorios pertinentes y que cuenten con la habilitación para operar negocios de cobertura de derivados de divisas
• Monto de operación: el saldo de operaciones en cualquier momento no superará el equivalente a 200 millones de USD
• Plazo de vigencia: válido durante 12 meses a partir de la fecha en que el consejo de administración de la empresa apruebe la propuesta; dentro del límite de las cuotas y del período de vigencia mencionados, el capital podrá utilizarse de forma rotativa
• Fuente de fondos: fondos propios de la empresa; no implica el uso de fondos recaudados ni de fondos de préstamos bancarios

Análisis de riesgos y medidas de control

En el anuncio, la empresa advierte que, durante la realización de operaciones con derivados de divisas, pueden existir riesgos como el riesgo de mercado, el riesgo operativo y el riesgo de cumplimiento (de entrega). Con base en estos riesgos, la empresa ha formulado múltiples medidas de gestión de riesgos:

• Elegir negocios de derivados de divisas con estructuras de operación simples, alta liquidez y riesgos controlables, y dar prioridad a instituciones financieras grandes con calificación crediticia elevada y con calificaciones legales
• Cumplir estrictamente los principios de legalidad, prudencia, seguridad y eficacia; no realizar operaciones de derivados de divisas con el único propósito de especular, y todos los negocios se basan en la producción y operación normales
• Aplicar procedimientos estandarizados de operaciones del negocio y un sistema de gestión de autorizaciones, y asignar personal profesional
• Reforzar la gestión de cuentas por cobrar para asegurar que los clientes paguen a tiempo, evitando la entrega diferida
• Reforzar los estudios y análisis sobre los tipos de cambio, seguir de manera continua en tiempo real los cambios del entorno en el mercado internacional y ajustar la estrategia de manera oportuna

Procedimiento de deliberación y tratamiento contable

El asunto de realizar operaciones de cobertura de divisas en esta ocasión ya fue aprobado en la décima reunión del sexto directorio de la empresa. Este asunto se encuentra dentro del alcance de la autoridad de aprobación del consejo de administración de la empresa y no requiere someterse a la deliberación de la junta general de accionistas.

En cuanto al tratamiento contable, la empresa realizará el correspondiente registro contable de las operaciones con derivados de divisas de acuerdo con las disposiciones pertinentes y sus guías, incluidas “Normas de Contabilidad Empresarial N.º 22 — Reconocimiento y medición de instrumentos financieros”, “Normas de Contabilidad Empresarial N.º 24 — Contabilidad de coberturas” y “Normas de Contabilidad Empresarial N.º 37 — Presentación de instrumentos financieros”, emitidas por el Ministerio de Finanzas, y sus guías.

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Responsable: Xiaolang Express