Crédito fiscal por hijo: cómo funciona y quién califica este año

H&R Block

19 de noviembre de 2025 14 min de lectura

El Crédito fiscal por hijo es un valioso beneficio tributario reclamado por millones de padres con el objetivo de compensar los costos de criar a un hijo.

El Crédito fiscal por hijo para 2025 vale hasta $2,200 por cada hijo que reúna los requisitos para declaraciones presentadas en 2026, en comparación con $2,000 para los impuestos de 2024 del Crédito fiscal por hijo, con base en las nuevas reglas de la Ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

En esta publicación, describiremos todos los detalles sobre el Crédito fiscal por hijo y el Crédito fiscal adicional por hijo. Y, responderemos preguntas como “¿Cuánto es el crédito fiscal por hijo?”

Sigue leyendo para conocer todo sobre este crédito tan popular.

Quién califica para el Crédito fiscal por hijo

Crédito fiscal adicional por hijo

Cómo reclamar el Crédito fiscal por hijo del IRS 2025

Preguntas frecuentes del Crédito fiscal por hijo 2025

**¿Sabías que? **1 de cada 5 contribuyentes elegibles se quedan sin un crédito promedio de $2,700. No te quedes fuera. Obtén una revisión gratuita (Second Look) de H&R B lock y descubre dinero que es tuyo, incluso del año pasado.

¿Qué es el Crédito fiscal por hijo para 2025?

Dicho simplemente, el Crédito fiscal por hijo (CTC) es un crédito fiscal para familias elegibles con hijos a cargo menores de 17 años. Aprovechar el crédito puede ayudar a reducir tu factura de impuestos dólar por dólar—y, dependiendo de cuánto debas, puede reducir tus impuestos a pagar hasta cero.

Al igual que muchos beneficios tributarios, debes cumplir ciertos requisitos antes de poder reclamar el Crédito fiscal por hijo cada año fiscal. Estos incluyen detalles sobre el hijo dependiente, la relación entre tú y el hijo, y tus ingresos. Abajo entraremos en estos detalles mientras revisamos quién califica para el Crédito fiscal por hijo.

¿El Crédito fiscal por hijo es reembolsable?

El Crédito fiscal por hijo por sí solo no es un crédito reembolsable. Pero, el crédito relacionado, llamado Crédito fiscal adicional por hijo, sí es reembolsable. Este artículo cubre los detalles del Crédito fiscal por hijo y del Crédito fiscal adicional por hijo para ambos, pero aquí están las principales conclusiones:

El Crédito fiscal por hijo no reembolsable puede reducir tus impuestos a cero. Si el monto de tu crédito es mayor que los impuestos que debes, no “recibes de vuelta” el resto del crédito como reembolso, pero es posible que califiques para el Crédito fiscal adicional por hijo.

El Crédito fiscal adicional por hijo reembolsable entra en juego si tienes cualquier parte del Crédito fiscal por hijo que te quede y tienes ingresos obtenidos (earned income), como se explica a continuación.

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¿Cuánto es el Crédito fiscal por hijo de 2025?

Para los impuestos de 2025 (para declaraciones presentadas en 2026), el Crédito fiscal por hijo del IRS vale hasta $2,200 por cada hijo dependiente elegible. Puedes reclamar este monto completo si tus ingresos están en o por debajo del umbral de ingreso bruto ajustado modificado (ver la información de reducción gradual por ingresos a continuación).

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El Crédito fiscal adicional por hijo reembolsable (ACTC) vale hasta $1,700 por cada hijo que reúna los requisitos.

Actualizaciones del Crédito fiscal por hijo 2024 vs. 2025

En julio de 2025, los cambios de la Child Tax Credit Big Beautiful Bill Act se convirtieron en ley y aumentaron el monto máximo del crédito.

Aquí tienes un resumen del máximo para ambos años:

Crédito fiscal por hijo 2024 – Hasta $2,000

Crédito fiscal por hijo 2025 – Hasta $2,200

Vale la pena señalar que, con las nuevas reglas para el Crédito fiscal por hijo de la One Big Beautiful Bill Act, el valor del crédito ahora se indexará por inflación. El ACTC se ha indexado por inflación desde 2018.

¿Quién califica para el Crédito fiscal por hijo? Límites de ingresos, dependientes y casos especiales

Calificar para el Crédito fiscal por hijo es más que solo tener un hijo en tu hogar. De hecho, hay ocho requisitos, o “pruebas”, que deben cumplirse para que el hijo sea tratado como “tu hijo que califica”.

Veámoslos:

**Edad**: El hijo debe ser menor de 17 años al final del año fiscal.

**Estatus de dependiente**: El hijo debe poder declararse como dependiente en tu declaración de impuestos.

**Relación:** El hijo debe ser tu propio hijo, hijastro, hermano, o un descendiente de tu hijo, hijastro o hermano.* También incluye a un hijo en acogida (foster child) que se coloque contigo mediante una agencia autorizada de colocación.

**Ciudadanía:** El hijo debe ser uno de estos: ciudadano de EE. UU., nacional de EE. UU., o residente de EE. UU.

**Apoyo **financiero**:** El hijo no debe haber proporcionado más de la mitad de su propio sustento.

**Residencia:** El hijo debe haber vivido contigo más de la mitad del año fiscal. Hay excepciones para padres divorciados o separados, en las que el hijo puede vivir con el otro padre por más de la mitad del año, pero aun así podrías poder reclamar al hijo.

**Estatus de **presentación:** El hijo no debe haber presentado una declaración conjunta, excepto en ciertos casos en los que la presentaron solo para reclamar un reembolso del impuesto sobre la renta retenido o de impuestos estimados.

**Número de Seguro Social (SSN):** El SSN de tu hijo que califica debe ser válido para trabajar en EE. UU. y debe emitirse antes de la fecha de vencimiento de tu declaración de impuestos.

Además de estas pruebas, debes tener también un SSN válido para trabajar en EE. UU. (o tu cónyuge si presentas una declaración conjunta) y debes cumplir umbrales de ingresos para obtener el beneficio completo, ya que el crédito se reduce gradualmente para quienes tienen ingresos altos. Sigue leyendo para entender cómo funciona la reducción gradual.

*Esto incluye a hijos adoptados. Los padres de hijos adoptados también pueden querer informarse sobre el Crédito fiscal por adopción.

Límite de ingresos del Crédito fiscal por hijo y reducción gradual

Los montos del Crédito fiscal por hijo cambian a medida que aumenta tu Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). De hecho, una vez que llegas a cierto umbral, el monto del crédito disminuye o se reduce gradualmente.

Y el monto del crédito se reduce en $50 por cada $1,000—o fracción del mismo—que tu AGI modificado sea más que:

$200,000 si presentas como Soltero, Jefe de hogar, Casado presentando por separado o

$400,000 si Presentas Casado en declaración conjunta (o Cónyuge sobreviviente calificado)

Con los cambios de la OBBBA, estos umbrales ahora son permanentes.

Para este crédito, tu MAGI es tu AGI más el ingreso extranjero obtenido excluido, los costos de vivienda extranjera excluidos, los gastos de vivienda extranjera deducidos y el ingreso excluido para residentes de buena fe de Samoa Americana y Puerto Rico.

Crédito fiscal adicional por hijo

El Crédito fiscal adicional por hijo (ACTC) es la parte reembolsable del Crédito fiscal por hijo. El ACTC puede ser una opción adicional de crédito fiscal si tu obligación tributaria es muy baja. Si no debes impuestos en absoluto, podría parecer que no hay beneficio de presentar una declaración. Sin embargo, podrías beneficiarte al presentar y reclamar el Crédito fiscal adicional por hijo reembolsable.

Aquí es donde importa la diferencia entre un crédito tributario reembolsable y uno no reembolsable. Reclamar el ACTC significa que podrías recibir dinero de vuelta. La parte máxima reembolsable del Crédito fiscal adicional por hijo está limitada a $1,700 por cada hijo que reúna los requisitos para 2025.

Requisitos del Crédito fiscal adicional por hijo 2025

Los mismos requisitos que aplican al Crédito fiscal por hijo también aplican al Crédito fiscal adicional por hijo. Además, tus ingresos obtenidos deben ser mayores que $2,500 para calificar. El ACTC es igual al 15% de tus ingresos obtenidos por encima del umbral de $2,500. El ACTC máximo es el menor entre el CTC restante después de reducir tus impuestos a $0 o $1,700 por cada hijo que reúna los requisitos.

Si tienes tres o más hijos que reúnen los requisitos, puedes reclamar un crédito reembolsable por el impuesto neto de Seguro Social y Medicare que pagaste en exceso de tu Crédito por ingreso del trabajo (EIC), si esto da como resultado un crédito más alto.

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¿Se incluye automáticamente en mi declaración el Crédito fiscal por hijo?

No, el Crédito fiscal por hijo no se incluye automáticamente en tu declaración. Pero si calificas para el crédito, puedes reclamarlo en el Formulario 1040 cada año.

La siguiente sección describe cómo reclamar el Crédito fiscal por hijo.

Cómo reclamar el Crédito fiscal por hijo del IRS 2025 – Paso a paso

**Confirma elegibilidad – **Para calificar para el CTC, cada hijo debe cumplir los criterios de edad, relación, residencia, apoyo, ciudadanía y tener un número de Seguro Social válido para trabajar en EE. UU. Consulta los detalles arriba.

**Reúne los documentos requeridos –** Asegúrate de tener números de Seguro Social para cada hijo, formularios que muestren tus ingresos (W-2, 1099s) y tu declaración de impuestos del año anterior, si corresponde.

**Completa los formularios del IRS: **Primero usa  el Schedule 8812 para calcular cuánto del Crédito fiscal por hijo/Crédito fiscal adicional por hijo eres elegible para recibir.

**Presenta tu declaración de impuestos – **Presenta electrónicamente o por correo antes de **TaxDeadlineLong** y adjunta Schedule 8812 a tu Form 1040.

Cómo reclamar Crédito fiscal por hijo sin un CPA o asesor fiscal

No tienes que trabajar con un CPA o asesor fiscal para reclamar el Crédito fiscal por hijo. Puedes hacerlo por tu cuenta y usar H&R Block Online para reclamar el crédito y presentar tu declaración.

Confirma elegibilidad

Reúne tus documentos requeridos.

Completa la entrevista de los programas en línea respondiendo las preguntas relevantes.

Presenta tu declaración en el producto.

Cuándo esperar el reembolso de tu Crédito fiscal por hijo

El plazo típico para que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) emita un reembolso es de 21 días o menos si presentaste electrónicamente y elegiste recibir tu reembolso mediante depósito directo.

Sin embargo, si te falta algo o hay errores en tu declaración, podría requerir una revisión adicional. Es una buena idea revisar dos veces tu declaración para evitar este tiempo adicional de procesamiento. Además, el IRS se está alejando de los cheques en papel a partir de 2025, y está implementando un nuevo procedimiento para proporcionar un cheque de reembolso en papel; por lo tanto, tardará más en recibir tu reembolso si elegiste un cheque en papel, por supuesto, ya que también podrías encontrarte con tiempos de correo más largos.

Nota: Por ley, el IRS debe retener los reembolsos que incluyan el Earned Income Credit o el Additional Child Tax Credit hasta mediados de febrero. Además, no puedes trasladar cualquier parte del Crédito fiscal por hijo federal a años fiscales futuros.

Preguntas frecuentes sobre el Crédito fiscal por hijo

¿Aún tienes preguntas sobre el CTC? Revisa nuestras preguntas frecuentes para obtener más claridad sobre las actualizaciones del Crédito fiscal por hijo y otros detalles sobre este crédito tributario para dependientes.

¿Califico para el Crédito fiscal por hijo si estoy divorciado o comparto la custodia?

Sí, puedes calificar para el crédito si compartes la custodia, pero dos personas no pueden reclamar el crédito por el mismo hijo en el mismo año. Muchos padres harán un acuerdo de turnos, reclamando el crédito cada otro año.

Sin embargo, si los padres tienen un acuerdo que califique al progenitor no custodio para reclamar al hijo, el progenitor no custodio que reclama al hijo como dependiente es elegible para reclamar el Crédito fiscal por hijo. El progenitor con custodia debe proporcionar al progenitor no custodio el Formulario 8332 firmado. Un decreto de divorcio u otro acuerdo no es suficiente para que el progenitor no custodio reclame al hijo.

Un padre puede reclamar el CTC o el ACTC si su estatus de presentación es Casado presentando por separado.

Conoce las reglas del IRS para reclamar a un dependiente.

¿Puedo reclamar el Crédito fiscal por hijo si estoy desempleado y recibí beneficios?

Recibir ingresos por desempleo no te descalifica para reclamar el Crédito fiscal por hijo. Sin embargo, como este crédito reduce los impuestos que debes, debes tener algún ingreso sujeto a impuestos para poder reclamarlo.

Si tu obligación tributaria (lo que debes en impuestos para 2025) es menor que $2,200, entonces no podrás usar el monto completo del crédito. Esto podría ser tu caso si los beneficios de desempleo fueron tu única fuente de ingresos, o si tus ingresos se han reducido considerablemente este año. Sin embargo, podrías poder reclamar el Crédito fiscal adicional por hijo si tienes ingresos obtenidos suficientes.

Hay otros créditos tributarios que podrían verse afectados por el desempleo. Debes tener ingresos obtenidos durante el año para reclamar cualquiera de estos créditos: el Earned Income Tax Credit (EITC) y el Child and Dependent Care Credit.

¿Puedes obtener el Crédito fiscal por hijo sin ingresos obtenidos?

Sí, no necesitas generar ingresos para reclamar el Crédito fiscal por hijo, siempre que tu residencia principal esté en EE. UU. por más de la mitad de un año fiscal y tengas un hijo que califica. Por ejemplo, podrías tener ingresos de jubilación e ingresos por inversiones. Si tu obligación tributaria no es mayor que el Crédito fiscal por hijo, necesitarías ingresos obtenidos para reclamar el Crédito fiscal adicional por hijo.

¿Puedo obtener el Crédito fiscal por hijo si solo trabajé a tiempo parcial o tengo trabajo por plataformas ?

Sí, todavía podrías calificar para el Crédito fiscal por hijo incluso si trabajaste a tiempo parcial o si obtuviste ingresos mediante trabajo por plataformas. Siempre y cuando cumplas los requisitos de ingresos y tu hijo cumpla los criterios de elegibilidad, tu situación laboral no te impide reclamar el crédito.

¿Puedes reclamar el Crédito fiscal por hijo por ingresos de trabajadores por cuenta propia o de 1099 (freelance)?

Por supuesto. Si eres trabajador por cuenta propia o recibes ingresos 1099, todavía puedes reclamar el Crédito fiscal por hijo. Lo que importa es tu ingreso total y si tu hijo califica—no cómo obtuviste ese ingreso.

¿Pueden los abuelos reclamar el Crédito fiscal por hijo para dependientes?

Sí, los abuelos pueden reclamar el Crédito fiscal por hijo si el hijo vive con ellos, si proporcionan más de la mitad del sustento del hijo, y si el hijo cumple los criterios de calificación del IRS. Estos requisitos son la clave para poder reclamar al hijo como dependiente.

¿El límite de ingresos del Crédito fiscal por hijo es diferente para casados vs. solteros?

Sí, los límites de ingresos varían según tu estatus de presentación. Las parejas casadas que presentan en declaración conjunta tienen un umbral de ingresos más alto que los contribuyentes solteros. Esto significa que los contribuyentes casados podrían calificar para el crédito incluso con un ingreso combinado más alto.

¿Puedo seguir reclamando el Crédito fiscal por hijo si no debía ningún impuesto?

El Crédito fiscal por hijo, al ser un crédito no reembolsable, solo puede reducir tu factura de impuestos a cero. En otras palabras, si no debías ningún impuesto, no habría beneficio de reclamar el crédito fiscal por hijo.

Sin embargo, puedes reclamar el Crédito fiscal adicional por hijo incluso si no debes ningún impuesto. Como es un crédito reembolsable, podrías recibir un reembolso si cumples con el Crédito fiscal por hijo y tienes ingresos obtenidos suficientes.

¿Puedo reclamar el Crédito fiscal por hijo si invierto?

Sí, tener ingresos por inversiones no te descalifica para reclamar el Crédito fiscal por hijo. Mientras que tus ingresos totales estén dentro de los límites del IRS y tu hijo cumpla las reglas de elegibilidad, aún puedes calificar.

¿En qué se diferencia el Crédito fiscal por hijo del Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes?

Aunque suenen un poco parecidos, el Crédito fiscal por hijo y el Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes son dos créditos diferentes con reglas y calificaciones separadas.

El Crédito fiscal por hijo es un beneficio tributario para contribuyentes con hijos menores de 17 años.

El Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes es un crédito diseñado para quienes tienen hijos pequeños menores de 13 años o dependientes con discapacidad (como un padre con discapacidad) que necesitan cuidado infantil o cuidado de dependientes mientras el contribuyente trabaja.

¿Qué es el Other Dependent Credit (ODC)?

El Credit for Other Dependents es un crédito tributario no reembolsable por dependiente de $500 disponible para familias con dependientes elegibles. Puedes reclamar el ODC además del Crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes y el Earned Income Credit.

Si tu hijo tiene 17 años o más al final del año fiscal y ya no es elegible para el Crédito fiscal por hijo, quizás quieras considerar tomar el Credit for Other Dependents.

¿Hay un CTC a nivel estatal además del crédito tributario federal?

Sí, varios estados tienen créditos tributarios estatales por hijo específicos y los requisitos de elegibilidad serán diferentes para cada estado. Visita el sitio web del Department of Revenue en tu estado para pautas específicas o comunícate con un asesor fiscal.

¿El CTC todavía incluye un pago anticipado?

No, los pagos mensuales del Advance Child Tax Credit formaban parte de la Ley American Rescue Plan Act de 2021 y eran específicos del Crédito fiscal por hijo en 2021. La legislación también incrementó el valor del crédito (denominado en ese momento expanded Child Tax Credit). Como resultado de este cambio, el IRS distribuyó el pago del crédito fiscal por hijo a los contribuyentes elegibles en pagos mensuales a cuenta. La mitad del crédito se distribuyó como un advance Child Tax Credit durante seis meses en 2021. Bajo la ley tributaria actual, el CTC no incluye pagos anticipados.

Obtén ayuda para reclamar el Crédito fiscal por hijo con H&R Block

¿Tienes preguntas o estás listo para presentar tu Schedule 8812? ¡Estamos aquí para ayudarte! Tanto si eliges presentar con un asesor fiscal como si presentas con H&R Block Online, puedes estar seguro de que te ayudaremos a obtener el reembolso más grande posible.

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