El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC): qué es, cómo calificar y los montos del crédito para el año fiscal 2025

H&R Block

22 de agosto de 2024 14 min de lectura

En cuanto a los créditos fiscales, es posible que no conozcas el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (también conocido como EIC o EITC) de manera nominal, pero es uno bueno para aprenderlo. ¿Por qué? Para los contribuyentes, el EITC federal es de alto valor, pero no debería ser uno que te pierdas si cumples con los requisitos, para que puedas conservar más de tu dinero ganado con esfuerzo.

Te guiaremos a través de estas especificaciones del EITC:

¿Qué es el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?

Los montos del Crédito por Ingreso del Trabajo

Límites de ingresos para el EIC

¿Cuánto vale el crédito del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?

Límites de ingresos por inversiones

¿Qué es el ingreso del trabajo?

Cómo calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

Cómo reclamar el EITC

Preguntas frecuentes sobre el EIC

¡Vamos a sumergirnos!

¿Qué es el Crédito por Ingreso del Trabajo?

En resumen, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC o EIC) es un crédito fiscal reembolsable creado para beneficiar a familias trabajadoras de bajos y moderados ingresos. Si “reembolsable” es un término nuevo, significa que puedes reducir tus impuestos por el valor correspondiente del crédito. Puedes recibir dinero de vuelta si tu obligación tributaria es cero y el crédito supera lo que debes al IRS.

Para calificar para este posible crédito de alto valor, debes obtener ingresos de al menos $1, y tu ingreso total (incluyendo el ingreso por inversiones) debe estar por debajo de cierta cantidad. Entender quién califica para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo puede ser bastante complicado, por lo que es importante contar con experiencia fiscal confiable de tu lado. Pero no te preocupes; detallaremos cada aspecto a continuación. ¡Y cuando llegue el momento de presentar la declaración, Block está aquí para ayudarte a obtener cada dólar que mereces!

Los montos del Crédito por Ingreso del Trabajo

Los criterios para reclamar este crédito beneficioso son complejos, y es importante acertar con los detalles, ya que puede significar más dinero en tu bolsillo. Para darte una idea de cuánto, los montos máximos del Crédito por Ingreso del Trabajo valen hasta $7,830 para 2025, según tu estado de presentación, monto de Ingreso Bruto Ajustado (AGI), tipo(s) de ingresos y número de hijos que califican.

¿Cuánto vale el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?

Tomarte el tiempo para revisar la elegibilidad del Crédito por Ingreso del Trabajo puede valer la pena, ya que el beneficio fiscal puede valer hasta $7,830 para 2025, como se mencionó arriba. Uno de los factores más grandes de cuánto podría valer el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo se basa en la cantidad de hijos que califican.

Aquí tienes una breve descripción del valor del EIC, según los hijos que califican:

Sin hijos que califiquen: $632

1 hijo que califica: $4,213

2 hijos que califican: $6,960

3 o más hijos que califican: $7,830

Para determinar el monto de crédito real, dirígete a un artículo que puede ayudarte a calcular tu monto de EIC: Crédito por Ingreso del Trabajo.

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Límites de ingresos para el EIC

Un calificador importante para el EIC es tu nivel de Ingreso Bruto Ajustado. No puedes reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo si tu AGI supera los límites de ingresos. Para ver si podrías calificar, usa esta tabla para encontrar los montos máximos de crédito para el año fiscal 2023 (impuestos presentados en 2024) y el año fiscal 2024 (impuestos presentados en 2025) según tu AGI.

Tabla del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (2025)

Revisa los montos máximos de crédito del EIC según AGI y estados de presentación para el año fiscal 2025 (para impuestos presentados en 2026).

Límites de ingresos por inversiones

Puedes ser elegible para el Crédito por Ingreso del Trabajo incluso si tienes ingresos del trabajo e ingresos por inversiones. Pero asegúrate de revisar los límites de ingresos por inversiones. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) indica que si tus ingresos por inversiones exceden $11,000 (para el año fiscal 2024) y $11,950 (para el año fiscal 2025), no calificarás para tomar el EITC. Como repaso, los ingresos por inversiones incluyen:

Ingresos por intereses

Ingresos por dividendos

Ganancias de capital

Regalías

Ingresos por alquiler

Ingresos por actividades pasivas

¿Qué es el ingreso del trabajo?

Como sugiere el nombre, necesitas ganar ingresos para cumplir con los requisitos del Crédito por Ingreso del Trabajo. Los ingresos no ganados, como intereses, dividendos, herencias y otros ingresos de programas sociales, no califican como ingreso del trabajo.

Fuentes de ingreso del trabajo

Esta lista de fuentes de ingreso del trabajo te puede ayudar a entender mejor qué es el ingreso del trabajo:

Salario, propinas, sueldos y otros pagos imponibles para empleados

Ganancias netas de trabajo por cuenta propia

Pagos de combate no imponibles que elijas incluir en los ingresos

Beneficios por huelga y cierre patronal del sindicato

Ciertos beneficios por discapacidad

(Nota: Si estás en el ejército con __ pagos de combate no imponibles_, puedes elegir incluir el pago de combate en el ingreso del trabajo para calcular el EIC.)_

Ingresos que no se consideran “ingreso del trabajo”

Los tipos de ingresos que no califican incluyen ingresos pasivos o ingresos que no generas activamente por tu cuenta, como:

Pensión alimenticia (alimony)

Manutención de menores (child support)

Intereses y dividendos

Pago ganado mientras estás encarcelado

Ingresos de jubilación, incluyendo pensiones y anualidades

Pagos del Seguro Social

Beneficios de desempleo

Cómo calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

Hemos cubierto los límites de ingresos, pero hay más sobre la elegibilidad del Crédito por Ingreso del Trabajo. ¡Son muchas cosas, así que aguanta! A medida que leas los detalles, tendrás una mejor idea de lo que te descalifica para el Crédito por Ingreso del Trabajo.

La elegibilidad del IRS para el Crédito por Ingreso del Trabajo se divide en dos categorías: elegibilidad sin hijos y con hijos. Acompáñanos mientras te guiamos a través de cada escenario.

Elegibilidad para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo sin hijos

Como contribuyente, podrías pensar que no tienes elegibilidad para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo a menos que tengas hijos. Por suerte, no es así. El IRS te permite reclamar el crédito, pero hay algunas condiciones que debes cumplir.

Tú:

No puedes ser dependiente de otro contribuyente

No puedes ser un hijo que califica de otra persona

Tú (y tu cónyuge si presentas en conjunto) deben:

Vivir en Estados Unidos por más de la mitad del año y

Tener al menos 25 años pero menos de 65

Calificaciones para el Crédito por Ingreso del Trabajo con hijos

En general, mientras más hijos tengas, mayor podría ser el crédito que podrías recibir. Pero, para tomar el EIC con hijos, hay un conjunto de condiciones. Las revisaremos ahora.

Para calificar para el EIC con hijos, debe cumplirse lo siguiente:

El hijo debe cumplir con las pruebas de edad, relación y residencia (consulta estas y las reglas del hijo que califica abajo)

El hijo que califica no puede ser usado por más de una persona para reclamar EIC, y

El contribuyente no puede ser el hijo que califica de otra persona

Pueden aplicar ciertas reglas especiales a los hijos de padres divorciados cuando uno de los padres es el padre custodio que libera la exención del hijo al otro padre.

Edad

Tu hijo que califica debe tener menos de 19 años o ser un estudiante de tiempo completo menor de 24 años y debe ser más joven que tú (o tu cónyuge, si presentas en conjunto). Si tu hijo tiene una discapacidad permanente y total, los requisitos de edad no aplican.

Relación

Tu hijo que califica debe ser:

Un hijo/hija, hijastro/a, o un menor acogido elegible

Un hermano/hermana, hermanastro/a, o medio hermano/medio hermana

Un descendiente de cualquiera de esas personas (por ejemplo, un nieto, sobrina o sobrino)

Estas reglas también aplican a las relaciones:

Las relaciones establecidas por matrimonio no terminan por muerte o divorcio

Un hijo adoptado se trata como tu propio hijo. Un hijo adoptado es cualquier hijo colocado contigo para adopción legal

Residencia

El hijo debe vivir contigo dentro de EE. UU. por más de la mitad del año. Esto no incluye Puerto Rico ni otros territorios o posesiones de EE. UU. Se permiten excepciones para:

Ausencias temporales

Hijos nacidos o fallecidos durante el año (si tu hogar fue el hogar del hijo durante más de la mitad del tiempo en que estuvo vivo)

Hijos secuestrados

Aquellos que están en servicio activo prolongado fuera de Estados Unidos (pueden tratarse como si vivieran dentro de Estados Unidos y el servicio activo prolongado equivale a más de 90 días o a un período indefinido.)

Número de Seguro Social (SSN) requerido

Los hijos que califican deben tener un SSN para contarse con fines del EIC. Un SSN válido significa un SSN emitido por la Administración del Seguro Social antes de que presentes tu declaración de impuestos para el año. Puedes reclamar el EIC “sin hijos” incluso si tu dependiente no tiene un SSN válido. Anteriormente, si tenías un hijo que no tenía un SSN, no podías reclamar el crédito.

Requisito de hijo que califica y de dependencia

Tu hijo que califica no puede ser usado por más de una persona para reclamar el EIC. No tienes que reclamar al hijo como dependiente para calificar para el EIC. Sin embargo, un hijo casado solo es un hijo que califica para fines del EIC si podrías reclamar al hijo como dependiente. Pueden aplicar reglas especiales a hijos casados con padres divorciados o separados.

Relacionado: Reglas del IRS para reclamar dependientes en impuestos.

Estado civil

Un hijo que califica no puede presentar una declaración conjunta a menos que:

Solo presenten una declaración para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o impuestos estimados pagados y

No haya obligación tributaria si se presentaron declaraciones por separado

Estado de presentación

Las reglas de EITC para Casado Presentación Separada pueden impedirte reclamar este crédito.: Específicamente, el único estado de presentación que te descalifica para ser elegible para reclamar el EIC es Casado Presentación Separada. Sin embargo, puedes reclamar el crédito si estás “no tratado como casado” cumpliendo las siguientes reglas:

Estás casado (es decir, no estás legalmente separado por una sentencia de divorcio o acuerdo de manutención separada),

No presentas una declaración conjunta,

Vives con un hijo que califica por más de la mitad del año, y ya sea:

No tienes la misma residencia principal que su cónyuge durante los últimos seis meses del año, o

Tienes una sentencia, instrumento o acuerdo (es decir, distinto a una sentencia de divorcio) y no vives con tu cónyuge al final del año.

¿Qué te descalifica del crédito por ingreso del trabajo?

Al revisar las calificaciones del EIC, todavía puede no ser fácil ver si puedes reclamarlo.  En cambio, puede ser más fácil ver qué no califica. Esto incluye si:

Tú o tu cónyuge no tienen un SSN válido.

Tu AGI es demasiado alto: tus ingresos del trabajo y tu AGI exceden ciertos límites, es posible que no seas elegible para el EIC.

Tus ingresos por inversiones o ingresos extranjeros son demasiado altos: Ambos escenarios te descalifican para tomar el crédito.

Tienes cierto estado de presentación: Debes presentar tu declaración de impuestos usando el estado de Soltero, Jefe de Hogar o Viudo(a) Calificado(a) con Hijo a Cargo para ser elegible para el EIC. En general, el estado de Casado Presentación Separada no califica. (Más sobre esto arriba.)

Reclamas la exclusión de ingreso extranjero ganado en el Formulario 2555.

Presentación incorrecta: Si presentaste tu declaración de impuestos usando un estado de presentación incorrecto o proporcionaste información incorrecta, podrías ser descalificado para reclamar el crédito.

Preguntas frecuentes sobre el EIC

Todavía hay mucho que saber sobre el Crédito por Ingreso del Trabajo. Para muchos, ayuda ver preguntas del EIC en escenarios reales. Acompáñanos mientras explicamos algunas preguntas comunes sobre el EIC.

¿Cómo reclamo el EITC?

Puedes reclamar el Crédito por Ingreso del Trabajo en tu declaración de impuestos individual en el Formulario 1040. Debes incluir el Programa EIC si tienes hijos que califiquen como dependientes. Este programa se usa para determinar el monto del crédito para el que eres elegible y para proporcionar información adicional necesaria para reclamar el crédito con precisión. El formulario te pedirá detalles como tu estado de presentación, hijos que califican, ingreso del trabajo, ingreso por inversiones y cualquier pago de combate no imponible que recibiste dentro de un año fiscal.

Si no reclamé el Crédito por Ingreso del Trabajo el año pasado, ¿puedo enmendar mi declaración y reclamarlo?

Para reclamar el crédito para años fiscales anteriores, enmienda tu declaración de impuestos con el Formulario 1040-X en la fecha posterior de estas:

Tres años a partir de la fecha de vencimiento de tu declaración original

Dos años a partir de la fecha en que pagaste el impuesto

Si ahora tienes un SSN válido pero no reclamaste el EIC el año pasado porque tú o tu hijo no tenían un SSN válido para la fecha de vencimiento de la declaración, lamentablemente no puedes enmendar tu declaración para reclamar el EIC para años anteriores.

Si reclamo el EIC, ¿podría experimentar retrasos en los reembolsos?

Quizás, pero depende de cuándo presentes. Si presentas temprano en la temporada de impuestos y reclamas el EIC federal, tu reembolso de impuestos no se enviará antes de mediados de febrero. Esto se debe a medidas de fraude y seguridad implementadas por una ley fiscal llamada Path Act, por lo que el ligero retraso está ahí para ayudar a proteger a los contribuyentes. El IRS espera que la mayoría de los reembolsos se emitan en menos de 21 días después de presentar y aceptar.

¿Qué sucede si tengo un error de EIC?

Al reclamar créditos fiscales, ocurren errores que resultan en consecuencias como retrasos del reembolso en tu declaración federal, no recibir el crédito en absoluto, o poner en riesgo el reclamo del crédito en el futuro. Si el IRS rechaza tu reclamo completo, tú:

Debes devolver el monto del EIC que te pagaron por error, además de intereses

Necesitas presentar el Formulario 8862: Información para Reclamar Ciertos Créditos Después de su Rechazo, antes de que puedas volver a reclamar el crédito si recibiste una desautorización del crédito

Nota: El IRS puede enviarte una carta cuestionando tu elegibilidad para el EIC. Si esto sucede, sigue las instrucciones de la notificación para proporcionar la información adicional que se necesite para reclamar el EIC.

Si reclamas el EIC cuando no tienes derecho al crédito, podrías quedar prohibido para reclamar el EIC en un año futuro. Por ejemplo, si el IRS determina que el error se debió a una falta temeraria o intencional de respeto a las reglas del EIC, podrías quedar prohibido para reclamar el EIC durante 2 años. En casos que involucren reclamos fraudulentos de EIC, puedes quedar prohibido para reclamar el EIC durante 10 años. Es importante reclamar el EIC solo si calificas; H&R Block puede ayudarte a determinar si calificas para el EIC…

Si tengo ingresos por trabajo por cuenta propia, ¿puedo reclamar el EIC?

Las reglas de Crédito por Ingreso del Trabajo para personas que trabajan por cuenta propia, además de todos los demás criterios del EIC, añaden un poco más de complejidad. Esto es lo que necesitas saber: Tus ingresos por trabajo por cuenta propia, menos los gastos, cuentan como ingreso del trabajo para el Crédito por Ingreso del Trabajo.

Debes reclamar todas las deducciones permitidas y que resulten de tu negocio. Esto determina tu ingreso neto por trabajo por cuenta propia.

También debes reclamar todas las deducciones, incluidas la depreciación. Si no lo haces, podrías deber una penalización por cualquier declaración falsa que hiciste para obtener el EIC u otros beneficios fiscales, como el Crédito por Impuesto a los Hijos.

Pregunta sobre Jefe de Hogar y Crédito por Ingreso del Trabajo: Si estoy casado pero separado de mi cónyuge, ¿puedo presentar como Jefe de Hogar para obtener el EIC?

Si presentas como Jefe de Hogar, puedes reclamar el EIC si cumples con los requisitos. Puedes presentar como Jefe de Hogar si cumples las pruebas y si eras soltero o se te consideraba soltero para el año fiscal. El IRS te consideró soltero si:

Presentas una declaración por separado

Pagaste más de la mitad del costo de mantener la vivienda durante el año

Tu cónyuge no vivió en el hogar durante los últimos seis meses del año

Tu hogar fue el hogar principal de uno de estos durante más de la mitad del año:

 

*    
    
    Tu hijo
    
     
 

 

*    
    
    Tu hijastro
    
     
 

 

*    
    
    Un hijo acogido elegible

¿Tengo que reclamar el EITC en una declaración estatal?

No puedes tomar este crédito tributario federal en una declaración estatal, pero muchos estados ofrecen su propia versión del Crédito por Ingreso del Trabajo. Si presentas una declaración estatal, el EITC estatal se calculará en ella. Revisa las instrucciones para el estado en el que estás presentando para obtener más orientación.

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