Crédito fiscal por prima (PTC) y formulario 8962 para usuarios de salud en el Marketplace

H&R Block

16 de octubre de 2024 7 min de lectura

¿Sabías que existe un valioso crédito fiscal por seguro de salud disponible para los contribuyentes que cumplan con los requisitos? El Crédito fiscal por prima ayuda a las personas y familias elegibles a pagar el seguro de salud que compran a través del Health Insurance Marketplace, o “Marketplace”,.

Para obtener detalles sobre este crédito y otros beneficios fiscales para la atención médica como el Crédito fiscal por prima anticipado, sigue leyendo.

¿Qué es el Crédito fiscal por prima?

El Crédito fiscal por prima (PTC), resultado de la Ley de Cuidado de Salud Asequible, es un crédito fiscal reembolsable que puede ayudarte a reducir el costo de tus primas de seguro cuando te inscribes en un plan de salud a través del Health Insurance Marketplace o ayudarte a cubrir esos costos más adelante en la temporada de impuestos. En otras palabras, el PTC ayuda a que tu prima mensual de seguro de salud sea más asequible al subvencionar parcialmente el costo del seguro de salud privado.

Si calificas, lo recibirás como un crédito anticipado o lo reclamarás como un crédito reembolsable en tu declaración de impuestos. Así que, incluso si debes pocos impuestos o ninguno, aún puedes beneficiarte del Crédito fiscal por prima.

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Elegibilidad del Crédito fiscal por prima

Para saber si puedes reclamar el Crédito fiscal por prima, revisa el ingreso de tu unidad familiar de impuestos en conjunto. Si cumples con los requisitos, tu ingreso de la unidad familiar de impuestos también determinará el monto del crédito que puedes reclamar.

Para calificar para el PTC:

Debes comprar tu seguro de salud en el Health Insurance Marketplace federal o estatal.

Debes presentar una declaración de impuestos conjunta con tu cónyuge si estás casado. Hay excepciones si se te considera no casado para el estatus de presentación de jefe de hogar, o si eres víctima de abuso doméstico o abandono del cónyuge.

Nadie puede reclamarte como dependiente.

Tu ingreso de la unidad familiar de impuestos debe estar por debajo del 400% del nivel federal de pobreza para el tamaño de tu familia. Tu ingreso también debe estar por encima del rango para la elegibilidad de Medicaid (o por encima del 100% del nivel federal de pobreza (FPL) en estados que no ampliaron Medicaid para adultos). Sin embargo, para los años fiscales 2021 a 2025, aún puedes calificar con un ingreso familiar del 400% o más.

Aquí está el nivel de pobreza del 100% de la unidad familiar de impuestos que aplica para 2024 en las 48 estados contiguos:

Familia de uno — $14,580

Familia de dos — $19,720

Familia de tres — $24,860

Familia de cuatro — $30,000Familia de cinco —$35,140

Los niveles de pobreza para Alaska y Hawái son ligeramente más altos.

Alaska:

Familia de uno — $18,210

Familia de dos — $24,640

Familia de tres — $31,070

Familia de cuatro — $37,500

Familia de cinco — $43,930

Hawái:

Familia de uno — $16,770

Familia de dos — $22,680

Familia de tres —$28,590

Familia de cuatro — $34,500

Familia de cinco — $40,410

 






La historia continúa  

Si no estás seguro de si calificas para este Crédito fiscal por prima, visita www.healthcare.gov. Podrás buscar planes de cobertura de salud diferentes y obtener una estimación de tu Crédito fiscal por prima.

Como alternativa, un profesional de impuestos de H&R Block puede ayudarte a determinar el monto de tu PTC. Encuentra una oficina cerca de ti.

Crédito fiscal por prima anticipado (APTC)

Ahora, veamos otro crédito destinado a hacer que el seguro de salud sea más asequible para las personas y familias que compran cobertura médica a través del Marketplace.

Aunque el nombre se parece muchísimo, el Crédito fiscal por prima anticipado funciona de manera un poco diferente al Crédito fiscal por prima. En lugar de esperar hasta que presentes tus impuestos para recibir el crédito, puedes elegir que el crédito estimado se pague mensualmente. Este crédito fiscal anticipado se basa en tu ingreso familiar estimado cuando te registraste para el seguro del Marketplace. Se paga directamente a tu proveedor de seguros cada mes y ayuda con la prima del seguro de salud que pagas de tu propio bolsillo.

¿Cómo ajustas los créditos fiscales por primas anticipadas?

Cuando prepares tus impuestos, harás el ajuste de lo anticipado pagado a tu compañía de seguros. Esto lo determinarás con el monto del Crédito fiscal por prima para el que eres elegible según tu ingreso familiar real.

Así que, si tu Crédito fiscal por prima real fue menor que tu anticipo, harás una de estas cosas:

Resta la diferencia de tu reembolso

Suma la diferencia a tu saldo pendiente. Ten en cuenta que la diferencia está sujeta a ciertos topes.

Si tu Crédito fiscal por prima es más que tu anticipo, entonces harás una de estas opciones:

Suma la diferencia a tu reembolso

Resta la diferencia de tu saldo pendiente

¿Cómo puedo evitar tener que pagar de vuelta el APTC en exceso?

La forma más fácil de evitar tener que pagar de vuelta el Crédito fiscal por prima es actualizar el Marketplace cuando tengas cualquier cambio en tu vida. Los cambios en tu vida pueden influir en tu ingreso familiar estimado y en el monto del crédito. Así que, cuanto antes puedas actualizar el Marketplace, mejor. Esto garantiza que recibas la cantidad más cercana posible a la correcta.

Un cambio de vida incluye:

Un matrimonio o divorcio

Tener un bebé, adoptar un hijo, o colocar a un hijo para adopción o en cuidado de crianza

Un hijo en tu póliza que cumpla 26 años o que cambie su estatus como dependiente para que ya no sea tu dependiente para fines fiscales

La muerte de cualquier persona en tu hogar

Cambios en los ingresos

Una oferta de cobertura de seguro de salud basada en el empleo para cualquiera en tu hogar, incluso si no se inscribe en ella

Alguien en tu hogar que reciba cobertura de un programa público, como Medicaid, el Programa de Seguro de Salud para Niños (CHIP) o Medicare

Un cambio en tu dirección permanente

Si recibes el Crédito fiscal por prima anticipado, necesitarás presentar una declaración de impuestos para el año, incluso si no cumples con el umbral de ingresos.

Ejemplo de un Crédito fiscal por prima anticipado

Jude se inscribió en el seguro del Marketplace y calificó para un Crédito fiscal por prima anticipado de $1,800. El Marketplace adelantó $150 al mes pagados a su compañía de seguros de salud. Jude recibió un aumento salarial a mitad del año, pero no informó al Marketplace sobre su cambio en el ingreso. Al final del año, Jude debe ajustar su Crédito fiscal por prima anticipado ($1,800) con el monto de Crédito fiscal por prima para el que ahora califica ($1,200).

Jude subestimó el ingreso de su unidad familiar para el año. Su crédito fiscal por prima permitido real es menor que el Crédito fiscal por prima anticipado. Por esta razón, Jude debe pagar de vuelta el crédito en exceso que recibió.

Formulario 8962

Si tienes cobertura de seguro de salud desde www.healthcare.gov o desde el marketplace de salud de tu estado, necesitarás presentar el Formulario de Impuestos del IRS 8962 con el Servicio de Impuestos Internos en el momento de presentar tus impuestos. Este formulario determina la elegibilidad del Crédito fiscal por prima y el monto del crédito. También usarás el Formulario 8962 para ajustar el PTC para el que podrías ser elegible con cualquier pago de crédito anticipado que ya hayas recibido.

Para ayudarte a presentar el Formulario 8962, el intercambio de seguro de salud te enviará el Formulario 1095-A. ¿No puedes encontrar tu Formulario 1095-A? Puedes obtener una copia en www.healthcare.gov o en el portal de intercambio de tu estado si recibiste cobertura de un intercambio estatal.

Presentación del Crédito fiscal por prima: Evitar una declaración rechazada

Adjunta el Formulario 8962 a tu declaración si tú, tu cónyuge o un dependiente tuvieron cobertura del Marketplace de la Affordable Care Act (ACA) en algún momento del año fiscal y recibieron el Crédito fiscal por prima anticipado. Adjuntar el formulario puede ayudarte a evitar una declaración e-file rechazada (mostrada como Reject Code F8962-070).

Si no tuviste seguro del Marketplace durante un año fiscal, puedes adjuntar una declaración a tu declaración e-file indicando que no tuviste esta cobertura.

Obtén ayuda para reclamar el Crédito fiscal por prima

¿Necesitas ayuda para reclamar el Crédito fiscal por prima o el Crédito fiscal por prima anticipado? Tanto si eliges presentar con un profesional de impuestos como si presentas con H&R Block Online, puedes tener la seguridad de que obtendremos el mayor reembolso posible.

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