Deducción de intereses hipotecarios: definición, requisitos y cómo solicitarla

H&R Block

4 de abril de 2024 6 min de lectura

Si tienes una vivienda, es posible que no te des cuenta de que existe un beneficio fiscal: la deducción del impuesto por intereses hipotecarios. La respuesta para quienes se preguntan, “¿Se pueden deducir los intereses hipotecarios?” es “sí”. Para reducir tu ingreso imponible, puedes deducir los intereses que pagas cada año fiscal en tu declaración de impuestos sobre la renta individual, lo cual es valioso en medio de las crecientes tasas hipotecarias.

Comprender las reglas fiscales, incluida la limitación de la deducción de intereses hipotecarios, es clave para aprovechar esta deducción de impuestos. Conoce más sobre cómo deducir los intereses hipotecarios en esta publicación.

¿Quién califica para la deducción de intereses hipotecarios?

Primero, respondamos la pregunta: “¿Cómo funcionan los intereses de una hipoteca?” Cuando pagas cada mes un préstamo hipotecario de vivienda, pagas una cantidad de capital, más intereses. Mientras que el dinero que se paga al capital no es deducible, los intereses sí lo son.

Si detallan tus deducciones en el Formulario A (Schedule A), puedes deducir los intereses hipotecarios calificados pagados en una residencia que califique, incluyendo tu:

Vivienda principal, o

Segunda vivienda

Los propietarios deben ser legalmente responsables de reembolsar el préstamo para deducir los intereses hipotecarios. Además, los intereses deben pagarse sobre una deuda que sea una deuda por adquisición (acquisition indebtedness), que es una deuda en que se incurre o que se asume para adquirir, construir, reconstruir o mejorar sustancialmente un bien inmueble que esté garantizado por la deuda.

Puedes aumentar tu deducción de intereses hipotecarios haciendo pagos hipotecarios adicionales cada año. Por ejemplo, si pagas tu hipoteca de enero en diciembre, tendrás un mes extra de intereses para deducir. Sin embargo, solo puedes deducir lo que califique como intereses hipotecarios de vivienda para ese año. Esto podría jugar a tu favor cuando se trata de los puntos hipotecarios (una tarifa que puedes pagar para ayudar a reducir la tasa de interés de tu hipoteca). Y si el producto del préstamo se usa para mejorar sustancialmente la residencia principal, los puntos se deducen por completo en el año en que se refinancia la hipoteca.

¿Qué califica como intereses hipotecarios?

Como contribuyente, puedes deducir completamente la mayoría de los intereses pagados por hipotecas de vivienda si se cumplen todos los requisitos del Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS). Debes separar los intereses hipotecarios calificados de los intereses personales. Los intereses hipotecarios normalmente se pueden deducir, pero los intereses personales no.

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Límite de deducción de intereses hipotecarios

La deducción por intereses hipotecarios se permite para la deuda por adquisición de vivienda. (Una hipoteca de vivienda también se llama deuda por adquisición.  Estas deudas se usan para comprar, construir o mejorar tu vivienda principal o secundaria.)

Si te preguntas, “¿Cuánto interés hipotecario puedo deducir en mis impuestos_?”_ puedes deducir completamente los intereses hipotecarios de vivienda que pagas sobre la deuda por adquisición siempre que la deuda no sea mayor que las siguientes cantidades dentro de un año fiscal:

La historia continúa  

$750,000 de deuda hipotecaria si el préstamo se finalizó después del 15 de dic. de 2017

$1 millón de deuda hipotecaria si el préstamo se finalizó en o antes del 15 de dic. de 2017

Estos límites se reducen a la mitad si estás casado y presentas por separado. (Nota: El límite menor de deuda es efectivo de 2018 a 2025 y se revertirá de nuevo a $1 millón después de 2025, a menos que se apruebe una legislación.)

No puedes deducir los intereses que pagas por préstamos sobre el valor de la vivienda (home equity loans) ni por líneas de crédito sobre el valor de la vivienda (home equity lines of credit) si la deuda se usa para algo que no sean mejoras en la vivienda. Esto incluye cosas como usarla para pagar la matrícula universitaria o para pagar deudas de tarjetas de crédito.

Un ejemplo: En 2020, Chris compró su vivienda principal por $500,000. Unos años más tarde, debía $400,000 de la hipoteca original y obtuvo un préstamo de $60,000 contra el valor de su vivienda. Usó el dinero para construir una sala de estar con sol (sunroom) e instalar una piscina interior. Su vivienda ahora vale $700,000. Luego obtuvo otro préstamo contra el valor de la vivienda por $130,000 y compró un velero.

En su declaración de impuestos de 2025, para él es mejor detallar sus deducciones en lugar de reclamar la deducción estándar. Dicho esto, puede deducir los intereses hipotecarios de vivienda que paga sobre:

$400,000 que quedan por pagar de la hipoteca original (deuda por adquisición)

$60,000 del préstamo de sunroom y piscina (deuda por adquisición)

No puede deducir ningún interés relacionado con el préstamo contra el valor de la vivienda para el velero.

Dividir la deducción de intereses hipotecarios

¿Qué pasa si compartes una hipoteca con otra persona? ¿Cómo divides la deducción de intereses hipotecarios de la vivienda con tu cónyuge? Cada uno puede dividir los intereses hipotecarios de la hipoteca que pagaron si se cumplen los requisitos anteriores. Si una persona del grupo no detalla deducciones, la otra no puede deducir la cantidad total de los intereses hipotecarios a menos que realmente los haya pagado.

Excepciones a la deducción de intereses hipotecarios

Aquí hay algunas excepciones a la deducción de intereses hipotecarios:

Supongamos que una primera o segunda vivienda se utiliza para uso personal y para alquiler. En ese caso, puedes asignar la deducción limitada a la parte de la vivienda destinada a la vida residencial o seguir las reglas especiales de variación para la segunda vivienda. Obtén más información sobre cómo navegar la tributación de ingresos en propiedades de alquiler.

Si parte de tu vivienda se usa como oficina en casa, entonces esa parte debe asignarse como gasto de negocio como deducción por oficina en casa, no como deducción de intereses hipotecarios.

Cómo reclamar la deducción de intereses hipotecarios

Si te preguntas cómo reclamar la deducción fiscal por intereses hipotecarios, hay algunos puntos a considerar.

1. Detalla tus impuestos

Como se mencionó arriba, solo reclamas la deducción de intereses hipotecarios si detallas deducciones en lugar de tomar la deducción estándar al hacer tus impuestos. Para detallar deducciones fiscales, usarás el Formulario de Impuestos 1040 (Schedule A).

2. Obtén tu Formulario 1098 del IRS

Recibirás el Formulario 1098 si pagas $600 o más de intereses hipotecarios durante el año fiscal a tu prestamista bancario a finales de enero o principios de febrero. Este formulario fiscal detalla cuánto pagaste en intereses hipotecarios en un año. Tu prestamista también envía una copia de ese 1098 al IRS. Usa este formulario en caso de una consulta tributaria o auditoría del IRS.

Usa Schedule E (1098) para intereses de propiedades de alquiler.

3. Calcula tu deducción de intereses hipotecarios

Necesitarás calcular tu deducción determinando cuánto interés calificará para la deducción. Recuerda las reglas anteriores sobre qué tipos de pagos de intereses califican para la deducción.

4. Reporta la deducción en el Formulario 1040

Reportarás la deducción en el Formulario 1040, Schedule A.

Navegar la deducción de intereses hipotecarios

Vale la pena tomar deducciones por intereses hipotecarios, pero requiere un poco de trabajo adicional para reclamarlas. Si estás buscando ayuda para reclamar la deducción por intereses hipotecarios u otras deducciones fiscales valiosas, H&R Block puede ayudarte. Ya sea que programes una cita con uno de nuestros profesionales de impuestos o elijas uno de nuestros productos de presentación de impuestos en línea, puedes contar con H&R Block para ayudarte con la preparación de tus impuestos y obtener tu reembolso máximo o reducir lo que debes pagar en impuestos sobre la renta.

Preguntas frecuentes

¿Puedo deducir los intereses hipotecarios o los impuestos a la propiedad de mi vivienda?

Sí, si detallas deducciones. Puedes deducir los intereses hipotecarios calificados y los impuestos a la propiedad en tu residencia principal. La deducción de impuestos a la propiedad está sujeta al tope de la deducción SALT. Además, a partir del año fiscal 2026, el Seguro Hipotecario Privado (PMI) también será deducible bajo la Ley One Big Beautiful Bill Act.

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