¿Cuándo vencen los impuestos? Plazos de impuestos que necesitas saber

H&R Block

7 de febrero de 2025 8 min de lectura

Cuando alguien menciona el plazo fiscal, la mayoría de nosotros pensamos en un día de abril en el que se deben pagar los impuestos. Aunque ese es el plazo principal, hay otras fechas importantes de la temporada de impuestos que debes tener en cuenta como contribuyente, incluidas las fechas de vencimiento de los pagos de impuestos estimados y los plazos para presentar una solicitud de prórroga.

Después de leer esta publicación, tendrás una respuesta clara a la pregunta, “Si debo impuestos, ¿cuándo vencen?” y otras preguntas frecuentes sobre plazos fiscales. Sigue leyendo mientras te guiamos con los detalles para que estés tranquilo y no te pierdas ninguna fecha importante.

¿Cuándo es el Día de los Impuestos?

Aunque no es un feriado reconocido a nivel federal, el Día de los Impuestos es cuando se deben pagar los impuestos federales individuales ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). El Día de los Impuestos normalmente cae el 15 de abril, a menos que exista una excepción. Revisaremos todas esas particularidades a continuación.

¿Cuándo vencen los impuestos?

Entonces, ¿cuándo es el Día de los Impuestos este año? Para las declaraciones de 2025 presentadas en 2026, el último día para presentar impuestos es el 15 de abril de 2026. Si el 15 de abril cae en sábado, domingo o feriado legal, el Día de los Impuestos es el siguiente día hábil. Los desastres naturales también pueden mover el plazo de presentación de impuestos en ciertos casos.

¿Cuándo tienes que pagar impuestos?

El plazo para pagar impuestos es la medianoche del 15 de abril en la zona horaria en la que te encuentras.

Si presentas por correo, el IRS considerará que tu declaración se presentó a tiempo si fue timbrada (postmarcada) antes de la fecha de vencimiento.

Si presentas en línea o a través de un software fiscal, el IRS usará la fecha en la que se transmitió tu declaración presentada para determinar si fue a tiempo. Debe transmitirse en o antes de la medianoche del Día de los Impuestos para evitar multas.

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¿Cuándo envías por correo tu pago de impuestos si ya los enviaste en e-file?

¿Presentar tu declaración en e-file? Aunque completar tu declaración significa que el papeleo ya está listo, aún no estás del todo listo para marcar los impuestos como “hechos” en tu lista de tareas. Si debes impuestos al IRS o a la autoridad fiscal estatal, aún tendrás que enviar tu pago por correo a tiempo. Si presentaste en e-file el día de vencimiento de impuestos o cerca de él, adelante: envía tu pago por correo; no esperes la confirmación de que tu declaración fue aceptada.

Debes enviar tu pago de impuestos por correo antes de la medianoche de la fecha de vencimiento del impuesto. La mayoría de los años, esa fecha es el 15 de abril. Es una buena idea revisar el horario de tu oficina postal local para asegurarte de que el pago quede postmarcado antes de que cierren.

En lugar de enviar un cheque, puedes hacer que los fondos se debiten (se retiren) directamente de tu cuenta bancaria. Esta es una forma fácil y segura de asegurarte de que tu pago llegue al IRS a tiempo.

¿El plazo federal para impuestos es diferente al de los estados?

Para la mayoría de los contribuyentes, el plazo federal para presentar la declaración federal de impuestos, pagar cualquier impuesto adeudado o solicitar una prórroga para presentar es el 15 de abril. Sin embargo, si vives en Maine o Massachusetts, tu declaración de impuesto federal sobre los ingresos puede vencerse un par de días después según los feriados oficiales que se observan en esos estados.

La historia continúa  

El plazo federal de impuestos es el mismo para cada contribuyente, pero el plazo de impuestos del estado varía según el estado. Aunque muchas fechas de vencimiento de impuestos estatales coinciden con el plazo federal de impuestos, algunas tienen un vencimiento posterior y algunos estados no tienen impuestos personales sobre la renta, ¡así que no hay ningún plazo! Ver los plazos de impuestos estatales.

Otros plazos y fechas importantes de impuestos

Ahora, detallaremos la fecha límite para la prórroga fiscal, los plazos trimestrales de pagos estimados y más.

Fecha límite de prórroga fiscal federal, más detalles del pago

¿Necesitas una prórroga para presentar tus impuestos? Puedes obtener una prórroga automática de seis meses para tu fecha de vencimiento de presentación enviando el Formulario 4868 del IRS: Solicitud de prórroga automática de tiempo para presentar. El formulario debe ser timbrado (postmarcado) en o antes de la fecha original de vencimiento para presentar. Revisa el horario de tu oficina postal local para asegurarte de que el pago quede postmarcado antes de que cierren. También puedes enviar una prórroga en e-file usando nuestro software fiscal o un programa de presentación de impuestos en línea. Solo tienes que presentar la declaración antes de la fecha límite de impuestos.

La fecha límite para la prórroga fiscal es, en general, el 15 de abril (la misma que la fecha límite de presentación de impuestos) y la fecha de vencimiento para presentar con prórroga es el 15 de octubre. Ten en cuenta que una prórroga solo te da más tiempo para presentar tus formularios de declaración de impuestos, no más tiempo para pagar tus impuestos. Entonces, si te preguntas “Si debo impuestos, ¿cuándo vencen?”: la respuesta es que los pagos vencen el Día de los Impuestos como se describe arriba, o podría aplicarse una multa.

Nota: el IRS cobrará intereses si presentas tu declaración de impuestos después del plazo de presentación y/o si incurres en una multa por pago tardío, a menos que realices un pago cercano a tu responsabilidad fiscal y pagues el monto restante con tu declaración. Evita cargos presentando un pago con el Formulario 4868. Los planes de pago generalmente están disponibles si necesitas opciones al pagar.

Fechas de vencimiento trimestrales para pagos estimados

Si no pagas lo suficiente o no pagas ningún impuesto sobre la renta durante el año mediante la retención de impuestos, tendrás que realizar pagos de impuestos estimados en ciertas fechas de vencimiento usando el Formulario 1040-ES. Si la fecha de vencimiento cae en un fin de semana o feriado, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil.

“¿Cuándo vencen los impuestos (2025) para pagos trimestrales? Estas son las fechas que debes anotar:

**15 de enero —** Paga tu cuarto pago de impuestos estimados antes de esta fecha de vencimiento. No tendrás que hacer el cuarto pago si presentas tu declaración de impuestos y pagas el saldo total adeudado antes del 31 de enero.

**15 de abril —** El primer pago de tus impuestos estimados vence para el año fiscal.

**15 de junio —** Vence el segundo pago de tus impuestos estimados.

**15 de septiembre —** Vence el tercer pago de tus impuestos estimados.

¿Cuál es la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos para presentar con prórroga?

15 de octubre — Si solicitaste una prórroga con el Formulario 4868 para extender la fecha de vencimiento de tu declaración, este es el último día para presentar tu declaración de impuestos y pagar cualquier impuesto, intereses o multas que se deban.

Plazos de presentación de impuestos relacionados con la jubilación

**15 de abril **— Es el último día para configurar una IRA o hacer aportes a una IRA para el año fiscal, incluso si obtienes una prórroga fiscal.

1 de octubre — Este es el plazo para establecer una SIMPLE IRA.

15 de octubre — Para quienes hayan presentado una prórroga, este es el último día para reclasificar (recharacterizing) un aporte a una IRA para el año si presentaste tu declaración a tiempo. Ten en cuenta que las conversiones de Roth IRA para los años fiscales de 2018 a 2025 no pueden reclasificarse como IRAs Tradicionales.

Fechas adicionales relacionadas con impuestos y recordatorios

**10 de cada mes **— Para el día 10 de cada mes, los que ganan propinas deben reportar por escrito las propinas de $20 o más que ganaron durante el mes anterior a sus empleadores. Esto incluye propinas pagadas con efectivo, cheques y tarjetas de crédito. Usa el Formulario 4070A en el Publicación 1244 o cualquier otro registro diario para registrar tus ingresos por propinas del mes. Si el 10 cae en un fin de semana o feriado, la fecha de vencimiento es el siguiente día hábil.

**15 de enero **— Si al menos dos tercios de tu ingreso bruto total proviene de actividades agrícolas o de pesca, debes pagar tu impuesto estimado requerido usando el Formulario 1040-ES en o antes del 15 de enero.

31 de enero — Los formularios W-2 vencen por parte de tu empleador. Los formularios 1099 vencen por parte de los pagadores de intereses, dividendos y otros tipos específicos de ingresos.

15 de febrero — Si estabas exento de la retención del impuesto sobre la renta para 2025, debes presentar un nuevo Formulario W-4 para continuar con tu exención para el siguiente año fiscal.

1 de marzo — Los agricultores y pescadores necesitan presentar sus declaraciones y pagar los impuestos estimados en o antes del 1 de marzo para evitar una multa si aplican ambos casos:

Realizas actividades de agricultura o pesca y al menos dos tercios de tu ingreso bruto total proviene de estas actividades

No realizas ningún pago de impuestos estimados. (Quienes realizaron un pago que califica antes del 16 de enero de 2025 pueden esperar hasta la fecha límite fiscal regular para presentar y aun así evitar las multas por impuestos estimados.)

Si te atrasas con el plazo del 1 de marzo debido a un clima severo o a cortes de energía resultantes, puedes solicitar una exención de cualquier multa por impuestos estimados. No tienes que estar en un estado o área de desastre declarada a nivel estatal o federal para esto. Para solicitar la exención, completa y presenta el Formulario 2210-F: Subpago de impuestos estimados por agricultores y pescadores junto con tu declaración.

**15 de mayo **— Las declaraciones exentas de impuestos (serie Form 990 incluyendo el 990-N “postcard”) vencen para organizaciones del año calendario.

Plazo de presentación de impuestos para expatriados

15 de junio — Presenta el Formulario 1040 y paga cualquier impuesto, intereses y multas que se deban si eres ciudadano estadounidense, residente alienígena, o si eres un miembro activo de las fuerzas armadas que vive y trabaja fuera de EE. UU. y Puerto Rico.

Si necesitas tiempo adicional para presentar tu declaración, presenta el Formulario 4868 para obtener cuatro meses adicionales para presentar. Si eres miembro de las fuerzas armadas que sirven en una zona de combate, es posible que puedas extender aún más tu plazo de presentación de impuestos.

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