¿Los gastos de mudanza son deducibles de impuestos?

H&R Block

7 de abril de 2023 lectura de 3 min

¿La mudanza está en tu futuro? Tal vez estés temiendo los costos asociados con el traslado y te preguntes: “¿Hay algo que pueda deducir de mis impuestos para aliviar la carga financiera?”

Bajo las leyes fiscales anteriores, podías deducir los costos aprobados relacionados con mudarte de enseres domésticos y artículos personales, junto con los gastos de viaje para mudarte a la nueva vivienda (excluyendo comidas) si cumplías con los requisitos.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleo de 2017 eliminó la deducción por gastos de mudanza para la mayoría de los contribuyentes entre 2018 y 2025, excepto ciertos miembros de las Fuerzas Armadas y sus familias. Luego, se revierte a la ley fiscal anterior. (¡Consulta con nosotros para ver los detalles en una fecha posterior!)

Deducción fiscal por gastos de mudanza: requisitos actuales

Entonces, ¿cuáles son las reglas actuales? Para los años fiscales posteriores a 2018, puedes deducir los gastos de mudanza en tu declaración de impuestos federal si estás en el ejército y:

Eres un miembro del servicio activo, y te mudas permanentemente a una nueva base conforme a una orden militar

El dependiente o el cónyuge de un miembro del servicio militar que se muda a una nueva base

El cónyuge o dependiente de un miembro del servicio militar que falleció, fue encarcelado o abandonó

Deducción fiscal por gastos de mudanza: requisitos anteriores

¿Intentas recordar las reglas antiguas? Antes de aprobar la Ley de Recortes de Impuestos y Empleo (TCJA), podías calificar para la deducción por gastos de mudanza si:

Tu empleador no pagó o no reembolsó los costos de mudanza, y no excluyó el pago o reembolso de tus ingresos.

Tu nueva ubicación de trabajo estaba a cierta distancia de tu casa anterior.

Trabajaste una cantidad mínima de tiempo en el primer año o dos después de tu mudanza, dependiendo de tu situación laboral. (Se aplicaron reglas especiales a los miembros de las fuerzas armadas.)

En 2025, cuando expire la ley de la TCJA, la ley podría revertirse a los requisitos anteriores.

¿Qué gastos de mudanza son deducibles ahora?

Como se mencionó arriba, aún puedes reclamar la deducción por gastos de mudanza si tú o tu cónyuge son miembros del ejército en servicio activo que se mudan conforme a una orden militar. Pero no podrás reclamar cualquier cosa como gasto de mudanza. Los gastos permitidos son aquellos que sean razonables para las circunstancias de tu mudanza de pertenencias personales y bienes, como:

Almacenamiento temporal

Embalaje y embalaje en cajas (crating) de artículos personales

Gastos de viaje (incluyendo alojamiento) a tu nuevo hogar

Desafortunadamente, no puedes deducir gastos de comidas, ni ningún gasto de mudanza cubierto por reembolsos del gobierno (o pagados directamente por el gobierno) que se excluyan de tus ingresos.

Puedes calcular los gastos de mudanza en el Formulario 3903 del IRS. Luego, en el Formulario 1040 del IRS, puedes deducir la suma de los gastos totales de mudanza.

La historia continúa  

Consulta más orientación sobre gastos de mudanza militar.

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Las leyes fiscales cambian con frecuencia, así que es importante mantenerse informado o consultar con alguien que pueda ayudarte. Si buscas orientación personal, solicita una cita con tu profesional de impuestos de H&R Block más cercano.

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