Formulario 1099-K: Definición, usos y quién tiene un requisito de presentación de informes

H&R Block

8 de octubre de 2025 15 min de lectura

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¿Ganas dinero a través de un mercado en línea (como Etsy o Poshmark), sitios de subastas (como eBay o eBid), conduces para un servicio de viajes compartidos (como Uber o Lyft), o tienes un negocio que acepta transacciones de red de terceros mediante tarjetas de débito o crédito? Si respondiste que sí a cualquiera de estas preguntas, hay una posibilidad de que recibas un 1099-K, un formulario para informar ciertos pagos para que puedas calcular el impuesto sobre la renta.

¿Qué es un 1099-K, Pago con Tarjeta y Transacciones de Red de Terceros?

Quizá sepas que hay varios tipos de formularios 1099. El formulario 1099-K informa específicamente los pagos con tarjeta y las transacciones de plataformas en línea, aplicaciones o procesadores de tarjetas de pago. Oficialmente, este formulario de impuestos se llama Form 1099-K: Payment Card and Third Party Network Transactions, lo que puede arrojar algo de luz sobre quién envía estos formularios y por qué.

**Nota: **En general, las aplicaciones y los sitios en línea no deberían informar regalos ni el reembolso de gastos personales de familiares o amigos en un 1099-K, ya que estos son conceptos no sujetos a impuestos.

¿Cuál es la nueva regla para 1099-K?

Como parte de la Ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), los destinatarios recibirán un 1099-K de un procesador de pagos de terceros para 2025 si tienen más de $20,000 en pagos y 200 transacciones.

Esto revierte el umbral planificado de $600 del American Rescue Plan Act de 2021. Según esta legislación anterior, el monto del umbral para 2024 fue de $5,000 recibidos durante el año en pagos y una transacción.

En resumen: Si recibes pagos por bienes y servicios de una aplicación o plataforma en línea, llevar tus recibos es una buena idea.

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¿Cuándo se emiten los formularios 1099-K?

Los procesadores de pagos de terceros deben enviar tu 1099-K antes del 31 de enero de cada año. El formulario cubrirá todas las transacciones realizadas durante el año fiscal anterior. Dependiendo de las opciones disponibles de la plataforma, puedes recibir el 1099-K de forma electrónica o por correo.

¿Para qué se usa un 1099-K? ¿Qué hago con él?

Si recibes un formulario 1099-K, generalmente incluye el monto bruto de todas las transacciones de pago informables del a plataforma (entidad de liquidación de pagos). La plataforma o la aplicación que usaste enviará dos copias de tu información del 1099-K. Una es para ti, para que puedas preparar tu declaración de impuestos. La otra se enviará al IRS como registro de tus transacciones de pago.

Además, es bueno recordar que no todas las transacciones de 1099-K son iguales y que el tratamiento fiscal puede variar. Debes informar los ingresos del negocio incluso si no recibes un Form 1099-K que informe los pagos para ti.

La historia continúa  

No importa lo que haya activado tu formulario, H&R Block puede ayudarte con la preparación de impuestos para informar los ingresos de tu 1099-K.

¿Tengo que pagar impuestos por un 1099-K?

Esto dependerá en gran medida de tu situación. Si recibiste Form 1099-K por artículos que vendiste (como un disco vintage o el reloj antiguo de tu abuelo), bienes relacionados con tu pasatiempo, o bienes o servicios relacionados con tu negocio, hay un poco más de matemáticas y revisión involucradas.

Si tienes un negocio, puede que necesites incluir el monto del Form 1099-K en tus ingresos brutos. En general, si obtuviste una ganancia, es posible que debas pagar impuestos. Incluso si no recibes un 1099-K por los pagos, debes informar cualquier ingreso imponible que recibas.

¿Cómo reporto los ingresos de 1099-K en mi declaración?

La forma en que reportas el ingreso dependerá de por qué lo recibiste. Aquí están las instrucciones del 1099-K para un par de escenarios comunes.

**Ingreso por pasatiempo:** Informarás tu ingreso bruto por pasatiempo en el Schedule 1 (Form 1040) como otros ingresos. (Conoce más sobre el ingreso por pasatiempo.)

**Ingreso de negocio:** Si eres un contribuyente individual, como contratista independiente, reportarás el ingreso en el Schedule C (Form 1040), línea 1, y cualquier devolución o bonificación en Schedule C, línea 2. Además, deberías calcular el costo de los bienes vendidos y reportarlo en el Schedule C, línea 4. Luego, deduce los gastos comerciales asociados en la Parte II del Schedule C.

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1099-K vs. 1099-NEC vs. 1099-MISC: ¿Cuáles son las diferencias?

Los diferentes tipos de formularios 1099 pueden generar confusión, y con razón: Antes había cierta superposición entre la información reportada en estos formularios, pero el IRS ha definido más claramente sus usos en los últimos años. Vamos a desglosarlo.

**1099-K (Payment Card and Third Party Network Transactions)**: Informa los pagos con tarjeta y las transacciones de plataformas en línea, aplicaciones o procesadores de tarjetas de pago, como Etsy, eBay, Poshmark, PayPal o Venmo.

**1099-NEC (Nonemployee Compensation)**: Informa honorarios, comisiones o cualquier otra compensación pagada por un negocio a una persona que no es empleado. Si eres un contratista independiente o trabajador por cuenta propia y recibes al menos $600 en 2025 y $2,000 en 2026 de un negocio durante el año, es posible que recibas un 1099-NEC del negocio que te pagó.*. Los freelancers, trabajadores temporales (conductores de rideshare, repartidores de comida, etc.) y proveedores independientes de servicios son tipos comunes de trabajadores con 1099-NEC.

**1099-MISC (Miscellaneous Information)**: Informa varios conceptos de ingresos, incluidos pagos de alquiler de negocios, regalías, premios y reconocimientos, y pagos médicos y de atención médica.

• Después de 2025, el umbral de $2,000 para el Form 1099-NEC se ajustará anualmente por inflación.

En algunos casos, es posible que recibas varios formularios 1099 para el mismo ingreso. Por ejemplo, si eres un escritor freelance que recibe pagos a través de PayPal o Venmo, podrías recibir un 1099-K de la plataforma y un 1099-NEC del negocio que te pagó. Solo necesitas reportar el ingreso una vez, así que asegúrate de llevar registros minuciosos que te ayuden a conciliar tus ingresos con los formularios que los negocios te envían.

Cómo reportar un error o corregir información en tu 1099-K

Los errores en un formulario 1099-K pueden ocurrir por varias razones, y es importante corregirlos porque el IRS también recibe una copia. Los errores comunes incluyen monto de ingresos incorrecto, información del contribuyente incorrecta, transacciones personales clasificadas erróneamente como ingreso de negocio y recibir un 1099-K por error. Entonces, ¿cómo puedes corregirlo?

**Revisa el formulario**. Compáralo con tus registros de pago (estados de cuenta bancarios, transacciones de la aplicación, facturas, etc.) para confirmar el error.

**Contacta al emisor**. El procesador de pagos o la plataforma en línea que envió el 1099-K (por ejemplo, PayPal, Venmo, Square) es responsable de las correcciones. Llama o envíales un correo y explica el error.

**Solicita un 1099-K corregido**. Si se confirma el error, pide al emisor que te envíe a ti y al IRS una versión corregida.

**Reporta discrepancias en tu declaración de impuestos**. Si el formulario no se corrige a tiempo, puede que necesites reportar el ingreso incorrecto del 1099-K, pero ajustarlo correctamente en tu declaración. Un profesional de impuestos puede ayudarte con esto.

**Notifica al IRS si es necesario**. Si el emisor se niega a corregir el error, puedes llamar al IRS para obtener orientación. La clave es actuar con rapidez para evitar complicaciones fiscales.

Obtén ayuda con el Form 1099-K

Cuando llegue el momento de reportar la información fiscal en tu Form 1099-K, no tendrás que hacerlo solo. No importa lo que haya activado tu Form 1099-K, puedes contar con H&R Block para ayudarte a navegar cualquier ingreso que hayas recibido, incluidas tus obligaciones fiscales como trabajador por cuenta propia.

¿Necesitas ayuda para ordenar los pagos enviados mediante sitios de transacciones de tarjetas de pago de terceros? ¿O tienes otras preguntas sobre impuestos? ¡Podemos ayudarte!

Para impuestos sobre ingresos personales o para tener un negocio secundario: Tanto si eliges presentar con un especialista en impuestos como si presentas en línea, te ayudaremos a obtener cada crédito y deducción que te mereces.

Para propietarios de pequeñas empresas: Cuenta con el equipo de especialistas en impuestos certificados para pequeñas empresas para que tus impuestos estén bien y para mantener tu negocio encaminado. Descubre cómo Block Advisors puede ayudarte con los impuestos de tu pequeña empresa.

_ La certificación profesional de impuestos para pequeñas empresas de nuestro equipo es otorgada por Block Advisors, que forma parte de H&R Block, en base al éxito en la finalización de su capacitación propietaria. Nuestros servicios para pequeñas empresas de Block Advisors están disponibles en los Block Advisors y oficinas de H&R Block participantes en todo el país._

Preguntas frecuentes sobre Form 1099-K

Preguntas frecuentes generales sobre 1099-K

¿Qué deducciones pueden compensar las ventas ocasionales reportadas en mi 1099-K?

Por lo general, puedes deducir los gastos relacionados con ventas en mercados en línea si el ingreso se considera ingreso de negocio y los gastos son ordinarios y necesarios para tu negocio. No puedes deducir gastos relacionados con ventas por pasatiempo ni cuando tienes ventas ocasionales de artículos personales.

Si vendes de manera regular con la intención de obtener una ganancia, el IRS probablemente considerará que tu actividad es un negocio (incluso si solo es un trabajo extra). En ese caso, puedes deducir gastos (materiales, envío, tarifas) en el Schedule C (Profit or Loss from Business).

**¿Quién ofrece orientación sobre los nuevos umbrales del IRS para 1099-K? **

H&R Block ofrece orientación sobre los nuevos umbrales del IRS para 1099-K de varias maneras. Puedes obtener ayuda fiscal de un experto cuando te registras en H&R Block y:

Reunirte con un especialista en impuestos en una oficina o de forma virtual

Conectar con un especialista en impuestos mediante un chat de ayuda experta en H&R Block Online*.

H&R Block facilita la presentación de tu ingreso 1099-K. Ya sea que presentes con un especialista en impuestos o con nuestras opciones DIY, te guiaremos en el proceso para que puedas reportar con confianza los ingresos por transacciones de terceros.

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*Chat de ayuda experta disponible con H&R Block Online Plus, H&R Block Online Deluxe, H&R Block Online Premium y H&R Block Online Self-Employed.

¿Qué software ayuda con múltiples formularios 1099-K?

Los productos DIY de H&R Block ayudan con múltiples 1099-Ks de varias maneras, simplificando tu proceso de declaración de impuestos. Nuestras herramientas brindan orientación sobre cómo reportar transacciones de terceros. Puedes encontrar información directamente dentro del producto o buscar artículos en nuestro Centro de Ayuda.

** H&R BLOCK ONLINE ** te ayudará a agregar y calcular múltiples formularios 1099-K combinando tus transacciones totales, montos retenidos y otros detalles, y a incluirlos en los lugares correspondientes de tu declaración de impuestos (p. ej., Schedule C, Schedule F).

Si necesitas ayuda, puedes:

Obtener ayuda experta vía chat de un especialista fiscal de H&R Block en cualquier momento de la experiencia. Pueden analizar tu situación y darte la orientación que necesitas para reportar tus ingresos del 1099-K.*

Apóyate en la Asistencia Fiscal con IA de Block para obtener respuestas rápidas a preguntas.*

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Si necesitas ayuda, puedes apoyarte en la Asistencia Fiscal con IA de Block para obtener respuestas rápidas a preguntas.

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Preguntas frecuentes para vendedores de marketplaces en línea (como Etsy, Poshmark, eBay o Mercari)

¿Necesito reportar los ingresos de eBay o Etsy con un 1099-K?

Si has recibido Form 1099-K por ingresos de ventas en eBay o Etsy, necesitarás reportar esa información en tu declaración de impuestos. Si obtuviste ganancia, podrías tener que pagar impuestos sobre las ventas que aparecen en tu formulario.

Incluso si no recibes un Form 1099-K, igual necesitas reportar ingresos imponibles en tu declaración de impuestos.

¿Cuánto tengo que ganar para recibir un 1099-K de Etsy o un 1099-K de Poshmark?

Recibirás un 1099-K de marketplaces en línea como Etsy o Poshmark si tienes una o más transacciones y cumples con los umbrales de reporte para ese año fiscal. Para el año calendario 2024, el umbral es $5,000. Para el año calendario 2025, el umbral es $20,000 y 200 transacciones.

¿Cuándo me enviarán mi formulario 1099-K?

Los marketplaces en línea como Etsy y Poshmark están obligados a enviar formularios 1099-K antes del 31 de enero de cada año si tus recibos y transacciones superan el umbral.

¿Qué pasa si tengo varias tiendas de Etsy? ¿O varios closet de Poshmark?

Tu 1099-K refleja el ingreso total obtenido a través de cada marketplace en línea o procesador de pagos durante el año fiscal. Si administras varias tiendas de Etsy, aun así solo deberías recibir un 1099-K de Etsy. Lo mismo aplica para varios closet de Poshmark.

¿Qué pasa si vendo en Poshmark o Etsy solo ocasionalmente, no como un negocio secundario?

Si vendes artículos personales usados como ropa o muebles por menos de lo que pagaste originalmente, estas ventas normalmente no son imponibles, incluso si recibes un 1099-K. Sin embargo, si estás ganando dinero haciendo, re-vendiendo o revendiendo artículos (flipping), podría considerarse ingreso por pasatiempo, que es imponible. Es importante recordar que eres responsable de reportar todos los ingresos imponibles independientemente de si recibes un 1099-K.

¿Recibiré un 1099-K de eBay o Mercari para cada cuenta si tengo varias?

Si tienes múltiples cuentas de vendedores de sitios de subastas y marketplaces en línea como las asociadas con eBay o Mercari con el mismo Tax ID, estos sitios usarán tu ingreso total de todas tus cuentas para determinar si cumples el umbral de reporte para un año fiscal dado. Por lo tanto, si el ingreso combinado de todas tus cuentas de eBay supera el umbral de ese año fiscal, eBay o Mercari debería enviarte un 1099-K

Preguntas frecuentes para conductores de rideshare (como Uber o Lyft)

¿Cómo reporto mis ingresos de Uber o Lyft?

Como conductor de Uber o Lyft, tus ingresos pueden reportarse mediante dos tipos diferentes de formularios 1099. Recibirás un 1099-K si tus tarifas totales pagadas mediante tarjeta de crédito o procesadores de terceros superan los umbrales de reporte para ese año fiscal. También podrías recibir un 1099-NEC si ganas al menos $600 en 2025 y $2,000 en 2026 y en adelante (ajustado por inflación) en ingresos que no provienen de conducir, como promociones, bonos o pagos por referidos.

Incluso si no recibes un 1099-K o 1099-NEC, igual estás obligado a reportar todas las ganancias al IRS en el Schedule C (Profit or Loss from Business).

¿Por qué recibí más de un 1099-K?

Podrías recibir 1099-Ks de múltiples servicios de ridesharing si conduces para más de una plataforma (por ejemplo, tanto Uber como Lyft). Podrías recibir múltiples formularios 1099-K de la misma empresa si divide los pagos entre diferentes procesadores de terceros, aunque esto es raro. Además, si completas viajes en múltiples estados, podrías recibir un 1099-K para cada estado.

¿Cuáles son el Uber Tax Summary y el Lyft Annual Summary?

El Uber Tax Summary y el Lyft Annual Summary son documentos que las empresas proporcionan a los conductores de rideshare para ayudarte a entender cuáles podrían ser tus impuestos del año. Estos documentos resumen incluyen un desglose de las ganancias anuales por rideshare, gastos que podrían ser deducibles de impuestos y un registro de tus viajes y millas en línea del año. Estos resúmenes se entregan a cada conductor independientemente de si cumples el umbral de reporte para recibir un Form 1099.

¿Por qué Uber o Lyft me envió un 1099-NEC?

Las empresas de rideshare te enviarán un 1099-NEC si ganaste al menos $600 en 2025 y $2,000 en 2026 (ajustado por inflación) y en adelante en ingresos que no provienen de conducir, como promociones, bonos o pagos por referidos.

¿Por qué el total de mi 1099-K de Uber o Lyft no coincide con el monto de mi depósito directo?

El Form 1099-K reporta ingresos brutos, lo que significa el monto total que pagaron los pasajeros antes de cualquier deducción. El monto que ves en tu cuenta bancaria es tu ingreso neto después de las tarifas de servicio de la plataforma de rideshare y de reservación, comisiones y otros costos.

Quizá estés pensando, “¿Esto significa que me cobran impuestos por dinero que nunca recibí?” ¡No exactamente! Aunque tu 1099-K reporta ganancias brutas, puedes deducir gastos (incluidas tarifas, comisiones y millas) en el Schedule C. El IRS solo grava la ganancia neta, no el monto total del 1099-K.

¿Qué millaje puedo reclamar como gasto de negocio para mi conducción de Uber o Lyft?

Puedes reclamar millas por conducir para recoger a un pasajero, conducir con un pasajero, conducir entre viajes o trayectos para recados relacionados con negocios (ir a la gasolinera, lavados de autos o paradas de mantenimiento específicamente para el trabajo de rideshare). No puedes reclamar millas por conducir antes de activar la aplicación de rideshare, conducir a casa después de cerrar sesión, o por recados personales.

Tu Uber Tax Summary o Lyft Annual Summary debería proporcionar tus millas en línea totales del año, pero es mejor llevar registros cuidadosos como respaldo. Conoce más sobre deducciones de impuestos por millaje, incluidas las tasas de millaje del IRS.

Preguntas frecuentes para negocios que usan plataformas de transacciones de red de terceros (como Venmo o PayPal)

¿Incluyen los pagos o reembolsos de amigos y familiares en un PayPal o Venmo 1099-K?

No, los pagos personales y los reembolsos de amigos y familiares no están sujetos a impuestos, así que no se incluyen en un PayPal o Venmo 1099-K si se clasifican correctamente. El Form 1099-K solo reporta transacciones de bienes y servicios, no transferencias personales para dividir facturas, enviar regalos o reembolsar a amigos.

Sin embargo, si alguien te envía por accidente un pago personal bajo la categoría de “bienes y servicios”, la plataforma puede incluirlo en tu 1099-K. Para corregir esto, contacta a la plataforma de pagos para solicitar una corrección y guarda registros que demuestren que el pago no estaba relacionado con un negocio, solo por si el IRS pregunta.

¿Qué pasa si perdí dinero mediante una transacción de PayPal o Venmo?

Es posible que puedas compensar o reportar la pérdida, dependiendo de la situación. Si recibiste un 1099-K por una transacción de negocio que luego reembolsaste, la plataforma podría no ajustar automáticamente tu ingreso reportado. Mantén registros que muestren el reembolso y reporta solo tu ingreso neto real en tu declaración de impuestos. Si enviaste dinero como parte de una transacción de negocio pero nunca recibiste el producto/servicio, o si vendiste algo por menos de lo que te costó, podrías deducirlo como una pérdida o gasto de negocio en el Schedule C.

Nota: No puedes deducir pérdidas personales como vender un artículo personal por menos de lo que pagaste originalmente; pero tampoco deberás pagar impuestos por ellas.

¿Qué pasa si mi formulario 1099-K es incorrecto?

Si PayPal o Venmo reportó una transacción reembolsada, en disputa o personal como ingreso en tu 1099-K, contacta a su servicio de atención al cliente y solicita una corrección. Si la plataforma no lo corrige, conserva la documentación que muestre por qué el ingreso no es imponible y reporta únicamente lo que realmente ganaste.

Un especialista en impuestos puede ayudarte con esto, o puedes usar un servicio de presentación de impuestos en línea como H&R Block Online para indicar qué transacciones eran personales antes de enviar tu declaración de impuestos al IRS.

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