Conversiones Roth, RMDs y el Torpedo Fiscal: La Guía Completa para Jubilados en 2026

La muerte y los impuestos son las dos únicas garantías de la vida, y la segunda es bastante complicada. Las cuentas de jubilación pueden reducir tus facturas de impuestos, pero la forma en que usas los planes tradicionales y Roth marca la diferencia.

Tu estrategia puede cambiar con el tiempo según las fluctuaciones en tus ingresos, los cambios en las tasas de impuestos y otros factores. Esta guía te ayudará a navegar entre varios tipos de cuentas de jubilación, cuándo cada opción es óptima y cómo reducir tus impuestos a lo largo de toda tu vida.

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IRA tradicionales vs. IRA Roth

Las IRA tradicionales y las IRA Roth funcionan de la misma manera que los planes tradicionales 401(k) y Roth 401(k), respectivamente, pero conocer la diferencia es vital.

Los planes de jubilación tradicionales son de impuestos diferidos, así que reducirás tu factura de impuestos de inmediato. Los planes de jubilación Roth son lo contrario. Asumes el golpe fiscal ahora, pero luego no pagas impuestos por ningún retiro, incluidos las ganancias de capital y los dividendos.

En el caso de que elijas la acción adecuada y tu inversión de $10,000 se convierta en $1 millón, es mucho mejor tenerlo en una IRA Roth que en una IRA tradicional. Sin embargo, los planes de jubilación tradicionales pueden tener más sentido para quienes tienen ingresos altos. Proteger parte de tu dinero de una tasa impositiva por encima del 30% es un rendimiento garantizado, mientras que el dinero en una IRA Roth tiene que generar ganancias significativas para igualar el beneficio del diferimiento fiscal.

Aunque tendrás que pagar impuestos por los retiros de los planes de jubilación tradicionales, también estarás ganando menos dinero en ese momento, lo que puede calificardarte para un tramo impositivo más bajo.

Conversiones Roth

Las conversiones Roth implican tomar parte o la totalidad de los fondos de tu plan de jubilación tradicional y moverlos a una cuenta Roth. Algunas personas usan esta estrategia de “puerta trasera” para eludir los límites del ingreso bruto ajustado modificado que impiden que los contribuyentes con ingresos altos aporten a cuentas Roth directamente.

Hacer estas conversiones significa que no tendrás que preocuparte por los impuestos sobre los retiros, pero las conversiones tienen una trampa. Todo el dinero que conviertes de un plan tradicional a un plan Roth se trata como ingreso ordinario. Los $20,000 que mueves de una IRA tradicional a una IRA Roth se gravan como ingreso ordinario.

Si quieres un crecimiento libre de impuestos en una cuenta Roth, es mejor hacer conversiones graduales en lugar de mover todo el “nido” de tu IRA tradicional en un solo año. Un despido puede darte la oportunidad de acelerar las conversiones Roth, ya que un ingreso más bajo te coloca en un tramo impositivo más bajo, pero asegúrate de poder pagar tus otros gastos e impuestos antes de aumentar tus conversiones Roth en caso de que te hayan despedido o tengas una caída repentina de ingresos.

Ojo con las RMDs

Invertir a largo plazo es una gran estrategia para construir riqueza, especialmente si ignoras la volatilidad del mercado y te enfocas en activos con fundamentos sólidos. Sin embargo, este enfoque puede resultar en facturas de impuestos altas si llenas tus planes de jubilación tradicionales con montones de acciones, bonos, efectivo y otros activos.

Eso se debe a que el IRS usa las distribuciones mínimas obligatorias (RMDs) para forzar retiros de los planes de jubilación tradicionales. Si naciste en 1960 o después, debes hacer estos retiros al cumplir 75 años, pero las RMDs comienzan a los 73 si naciste entre 1951 y 1959. Cualquier persona nacida en 1950 o antes ya está haciendo retiros de RMDs.

Tu RMD se basa en un porcentaje fijo de tu cartera, y ese porcentaje aumenta cada año. Esto es muy importante para las personas con planes de jubilación tradicionales de varios millones de dólares que nunca se tomaron el tiempo de retirar gradualmente o de realizar conversiones Roth antes de su primera RMD.

Las RMDs altas aumentarán tu ingreso ordinario y te pondrán en un tramo impositivo más alto. Los ingresos más altos también pueden hacer que hasta el 85% de tus beneficios del Seguro Social sean imponibles. Por ejemplo, si tienes $4 millones en tus planes de jubilación tradicionales y debes tomar una RMD del 5%, tendrás que retirar $200,000, y todo se trata como ingreso ordinario.

Retirar gradualmente de tus planes tradicionales en tus 60s y hacer algunas conversiones Roth en tus 40s o 50s cuando tu ingreso baje hará que el impacto fiscal se distribuya con el tiempo. Las RMDs no son una característica de los planes de jubilación Roth, lo que las convierte en una buena opción para considerar si estás en un tramo impositivo relativamente bajo.