401(k) rollover a IRA: Implicaciones fiscales y cómo informar un rollover

H&R Block

4 de diciembre de 2024 8 min de lectura

Cuando dejas un trabajo, suceden muchas cosas, incluidos los efectos en tu cuenta de jubilación. Entonces, ¿qué pasa con tu plan de jubilación 401(k) después de dejar un trabajo?

Una opción es transferir un plan 401(k) a una cuenta individual de jubilación (IRA).

Un rollover de IRA es una forma de mover tus antiguos fondos de jubilación 401(k) a otra cuenta, pero hay implicaciones fiscales que debes tener en cuenta. Sigue leyendo para aprender cómo hacer un rollover de un 401(k) y cómo reportar la actividad imponible relacionada con tus activos de jubilación ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Nota: A veces la gente piensa en un rollover de IRA como una transferencia de IRA, pero rollover de IRA es la terminología del IRS.

¿Qué es un rollover de 401(k)?

Un rollover de 401(k) ocurre cuando transfieres el dinero de un plan de un empleador anterior (como una cuenta 401(k)) a una Cuenta Individual de Jubilación (IRA) personal que tú configuraste por tu cuenta.

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¿Por qué podría querer hacer rollover de mi 401(k) a una IRA?

Hay varias razones por las que podrías querer hacer rollover de tu 401(k) en lugar de mantenerlo con el proveedor de tu antiguo plan 401(k). Aquí tienes algunos beneficios de hacer rollover de un 401(k).

Dejar tu 401(k) con tu empleador anterior significa que no puedes agregar dinero a la cuenta. Al hacer un rollover a una IRA, puedes seguir contribuyendo a tu fondo de jubilación (siempre que tengas ingresos derivados de un trabajo).

Te da más control sobre tus ahorros de jubilación, ya que las instituciones financieras que ofrecen IRA generalmente tienen una gama más amplia de opciones de inversión que los planes del empleador

Comodidad y potencialmente ahorrar dinero. Supongamos que has cambiado de carrera varias veces. Consolidar tus 401(k) en una sola cuenta IRA puede ayudar a simplificar la gestión financiera y la planificación de la jubilación, además de reducir las comisiones administrativas del plan.

¿Cuáles son otras opciones para mi 401(k) cuando dejo un trabajo?

Otras opciones son dejar los fondos en el 401(k) actual, transferirlo a un nuevo 401(k), o cobrarlo. Cada elección tiene diferentes implicaciones fiscales y pros y contras financieros. Obtén más información sobre impuestos en una distribución 401(k).

¿Se puede transferir dinero de un 401(k) a una Roth IRA?

Las personas que piensan en un rollover de 401(k) a IRA probablemente están hablando de una Traditional IRA, ya que ha existido por más tiempo. En resumen, sí, este tipo de rollover también es posible. Sin embargo, las implicaciones fiscales son diferentes. Cuando haces un rollover de dinero de una Traditional 401(k) a una Roth IRA, debes pagar impuestos sobre la cantidad convertida. Esto se debe a que las contribuciones a un 401(k) normalmente se hacen con dólares antes de impuestos, lo cual no se permite con las Roth IRAs. Sin embargo, si estás haciendo un rollover de una Roth 401(k) a una Roth IRA, generalmente solo tendrías que pagar impuestos sobre cualquier aportación equivalente del empleador, a menos que muevas la parte de la aportación del empleador a una Traditional IRA.

La historia continúa  

¿Se puede transferir una IRA a un 401(k)?

Sí, puedes hacer un rollover de una IRA tradicional (pero no una Roth IRA) a la cuenta 401(k) si tu plan lo permite. Esto se suele llamar reverse rollover.

Cómo hacer rollover de 401(k) a planes de IRA

Para hacer rollover de fondos de 401(k), hay dos opciones: Puedes completar un rollover de 401(k) a IRA mediante un rollover directo o un rollover indirecto.

Veamos cada forma de hacer un rollover de un 401(k) a una IRA:

Cómo hacer un rollover de 401(k) a IRA con un rollover directo de IRA

Debes indicar al administrador del plan que pague la distribución por rollover directamente al fideicomisario de la IRA. Con esta opción, es menos probable que enfrentes una penalización por retiro anticipado.

Cómo convertir 401(k) a IRA con un rollover indirecto de IRA

Indicas al administrador del plan que te pague la distribución directamente a ti y no a la cuenta final. Es posible que se retengan impuestos de la distribución, así que necesitarás usar otros fondos para hacer el rollover del monto total.

Hay dos diferencias importantes entre estos dos tipos de rollovers:

La primera es que el dinero que recibirás en un rollover indirecto de IRA será el monto de la distribución menos las retenciones de impuestos. Por ejemplo, si tu distribución es de $10,000 y se retiene 20%, recibirías un cheque por $8,000. Sin embargo, aun así necesitarías depositar el total de $10,000 en la IRA dentro de los 60 días para evitar impuestos o posibles penalizaciones por la diferencia. En un rollover directo, los fondos pasarían de una cuenta a la otra directamente, lo que eliminaría la necesidad de cubrir la diferencia que fue retenida por impuestos. 

Además, es tu responsabilidad colocar todo el dinero distribuido desde el 401(k), incluyendo la cantidad retenida, en la IRA dentro de un periodo de 60 días para un rollover indirecto. Con un rollover directo, los fondos se moverían directamente entre cuentas sin que nunca necesites tomar posesión de los fondos y ser responsable de ellos.

Ten en cuenta, sin embargo, que si pierdes la ventana de 60 días y tienes menos de 59 ½ años, entonces probablemente pagarás una penalización del 10% por distribución temprana de IRA a menos que aplique una excepción.

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Cómo informar el rollover de 401(k) en IRA

¿Te preguntas cómo reportar un rollover de 401(k) en tus declaraciones de impuestos? El reporte de impuestos por rollover de IRA depende del tipo de rollover. Desglosemos paso a paso según cada categoría:

Para rollovers directos de IRA:

El administrador del plan 401(k) te enviará el Formulario 1099-R del IRS.

Verifica que el formulario esté correctamente etiquetado como un rollover directo.

Luego, revisa algunos elementos clave:

Casilla 1 (Gross Distribution): Este es el monto total distribuido desde tu cuenta de jubilación anterior.

Casilla 2a (Taxable Amount): En el caso de un rollover directo, esta casilla debe dejarse en blanco. Si hay un monto aquí, podría indicar que se retuvieron impuestos de la distribución.

Casilla 7 (Distribution Code): el código “G” significa un rollover directo. Este es el código que estás buscando.

A continuación, transferirás esta información a tu declaración de impuestos individual. Para la mayoría de las personas, usarás el Formulario 1040 del IRS.

Línea 5a (Pensions and annuities): Reporta aquí el total de la distribución de la Casilla 1.

Línea 5b (Taxable amount): Como realizaste un rollover directo, déjalo en blanco.

 Línea 5b: Escribe “rollover” al lado de la línea 5b.

Para rollovers indirectos de IRA:

Para rollovers indirectos, donde recibiste una distribución de tu 401(k), es posible que se haya retenido 20% en impuestos federales de ese cheque.

El administrador del plan 401(k) te enviará el Formulario 1099-R.

Usa los valores reportados en tu 1099-R en tu declaración de impuestos personal mediante el Formulario 1040.

Debes hacer el rollover del monto del cheque y del 20% retenido dentro de los 60 días para que la distribución esté libre de impuestos. Esto aplica incluso aunque no recibiste el 20%. Si haces esto, podrías recuperar la mayor parte del monto retenido en un reembolso de impuestos porque no pagarías el impuesto sobre el retiro.

Revisa el Formulario 5498. Este es un formulario de información que proporciona detalles sobre el rollover y confirma al IRS que la distribución se hizo correctamente como rollover.

Preguntas frecuentes sobre rollover de IRA

Si estás considerando hacer rollover de tu cuenta 401(k), nosotros te cubrimos. Veamos algunas preguntas frecuentes:

¿Por qué podría querer hacer rollover de mi 401(k) a una IRA?

Hacer rollover de un 401(k) a una IRA ofrece más opciones de inversión. Si transfieres fondos a una IRA, puedes contribuir al 401(k) después de que dejes una empresa.

¿Cuáles son otras opciones para mi 401(k) cuando dejo un trabajo?

Hay cuatro opciones para tu 401(k) cuando dejas un trabajo. Puedes:

Transferirlo a una IRA

Transferirlo a un nuevo 401(k)

Dejarlo donde está

Cobrarlo

Cada opción tiene diferentes implicaciones fiscales.

¿Hay un límite en la cantidad de dinero que puedes transferir de un 401(k) a una IRA?

No hay límite en cuánto dinero puedes hacer rollover de un 401(k) a una IRA. Sin embargo, la institución financiera que elijas puede tener mínimos para una cuenta. Dicho esto, quizá necesites comparar opciones si tienes un 401(k) más pequeño.

¿Puedes transferir activos de 401(k) a una Traditional IRA?

Puedes transferir fondos pre-impuestos de 401(k) a una IRA tradicional, pero esto podría impedirte transferirlos nuevamente a un plan de jubilación patrocinado por el empleador más adelante.

¿Qué me hace elegible para un rollover?

En la mayoría de los casos, ocurre un evento que califica, como cuando dejas un empleador. Otras razones incluyen fallecimiento o discapacidad.

Si olvidaste reportar un rollover de 401(k), ¿deberías presentar una declaración enmendada?

El administrador del plan 401(k) debió haberte enviado un Formulario 1099-R reportando tu rollover antes de finales de enero del año posterior a tu rollover. Si no lo recibiste o por accidente olvidaste reportar la IRA cuando presentaste inicialmente tu declaración de impuestos, debes enmendar tus impuestos federales y reportar tu rollover de 401(k) en un Formulario 1040X: Declaración enmendada.

Obtén ayuda para reportar tu rollover de 401(k) a una IRA

Lidiar con impuestos por tu cuenta puede ser confuso, especialmente al tratar con rollovers de 401(k). Ya sea que elijas presentar con un profesional de impuestos o presentar con H&R Block Online, puedes tener la seguridad de que obtendremos el mayor reembolso posible.

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