Dongfang Chuangye se ve involucrada en un caso de emisión fraudulenta de facturas por parte de proveedores, con una recuperación de impuestos de más de 40 millones de yuanes. La compañía responde: no está al tanto, no participó y no tiene ninguna relación potencial con las tres partes involucradas en el caso.

Cada diario de noticias | Zhao Li’nan Cada diario de noticias editor | Zhang Yiming

A principios de marzo de este año, Oriental Venture (SH600278, precio de la acción 7.47 yuanes, capitalización bursátil 6.513 mil millones de yuanes) publicó un anuncio en el que informó que estuvo involucrada en un caso de facturas fraudulentas emitidas por un proveedor.

El reportero de The Daily Economic News observó que, entre julio de 2020 y agosto de 2023, 1,639 facturas de IVA emitidas por tres proveedores de Oriental Venture a la empresa fueron calificadas como emisión fraudulenta por la Quinta Oficina de Inspección de la Administración Estatal de Impuestos de Shanghái.

Tras el surgimiento del caso, la Bolsa de Valores de Shanghái emitió una Carta de Trabajo de Supervisión, exigiendo a la empresa verificar la sustancia comercial de las actividades de compra-venta relacionadas y la eficacia de su control interno.

El 27 de marzo, Oriental Venture publicó un anuncio de respuesta, destacando que los negocios de exportación de los hilos de tenis y los hilos de bádminton involucrados cuentan con un trasfondo comercial real; que la empresa no tenía conocimiento de la conducta de emisión fraudulenta por parte de los proveedores, no participó en ella, y no existe ninguna relación potencial con las partes involucradas.

Según el anuncio de Oriental Venture, sus tres proveedores nacionales — Shanghai Yihongsheng Technology Co., Ltd. (en adelante, Yihongsheng Technology), Shanghai Wanggao Sports Technology Co., Ltd. y Shanghai Yuying Sports Technology Co., Ltd. —, durante el período comprendido entre julio de 2020 y agosto de 2023, las 1,639 facturas de IVA correspondientes a los bienes suministrados que emitieron a Oriental Venture fueron verificadas por las autoridades fiscales y calificadas como emisión fraudulenta.

Con base en los hechos anteriores de infracción, las autoridades fiscales adoptaron la siguiente decisión de tratamiento para Oriental Venture: Primero, recuperar aproximadamente 19.31 millones de yuanes en concepto de reembolsos del impuesto a la exportación ya devueltos; Segundo, que los bienes de exportación relacionados se consideren mercancías de venta interna para cobrar IVA, y recuperar aproximadamente 19.20 millones de yuanes en IVA; Tercero, recuperar solidariamente aproximadamente 1.34 millones de yuanes en el impuesto de mantenimiento y construcción urbana; Cuarto, recuperar aproximadamente 0.58 millones de yuanes en recargo de educación; Quinto, recuperar aproximadamente 0.38 millones de yuanes en recargo de educación local.

En otras palabras, Oriental Venture debe en total suplementar y devolver el principal correspondiente, con un importe total de impuestos de aproximadamente 40.81 millones de yuanes. Según una estimación interna de la empresa, sumando los correspondientes intereses por mora, el presente caso ha causado una salida de efectivo de alrededor de 41.31 millones de yuanes; tras descontar el impacto del impuesto sobre la renta de las empresas, reducirá directamente la ganancia neta de la empresa para el año 2025 en aproximadamente 30.98 millones de yuanes.

En el anuncio, Oriental Venture divulgó que a principios de 2020 recibió pedidos de clientes en el extranjero, que exigían la exportación de hilos de tenis y de bádminton a Los Ángeles, Estados Unidos.

Para cumplir con los pedidos, tras la inspección, los responsables de negocios de Oriental Venture seleccionaron tres empresas, como Yihongsheng Technology, que contaban con capacidad de suministro, como proveedores aguas arriba. Entre mayo de 2020 y agosto de 2023, Oriental Venture reconoció acumuladamente ingresos por negocios de exportación por 165 millones de yuanes. Durante este período, Oriental Venture solicitó y obtuvo en total 19.3092 millones de yuanes en reembolsos del impuesto a la exportación.

En respuesta a la consulta de la Bolsa de Valores de Shanghái sobre si el negocio cuenta con sustancia comercial, Oriental Venture afirmó que la empresa compra bienes a los proveedores y paga el precio; y que la empresa organiza el despacho de aduanas y la salida de los bienes; entrega los bienes a los comerciantes extranjeros y cobra el precio al mismo tiempo; además, solicita a las autoridades fiscales el reembolso del impuesto a la exportación.

“Los anteriores negocios tienen sustancia comercial y el tratamiento contable correspondiente cumple con las disposiciones pertinentes de las ‘Normas de Contabilidad Empresarial’; no implica correcciones y ajustes de los datos financieros del período anterior. Tras la verificación, la empresa y el controlador mayoritario de la empresa, sus directores, directivos y personal encargado no mantienen ninguna relación potencial de afiliación ni arreglos de intereses con los tres proveedores.” Oriental Venture indicó.

En el anuncio, Oriental Venture afirmó de manera directa que este caso es puramente consecuencia de la “conducta unilateral ilegal e irregular” de ciertos proveedores individuales, y constituye un incidente ocasional no predecible desde el exterior.

Oriental Venture declaró claramente que respecto de la conducta de emisión fraudulenta de los proveedores, la empresa “no tenía conocimiento y no participó”; y en la investigación realizada por las autoridades fiscales tampoco se la determinó como que hubiera obtenido intencionalmente facturas falsas de emisión fraudulenta; ello no constituye un caso de obtención fraudulenta de reembolsos del impuesto a la exportación.

La Bolsa de Valores de Shanghái exigió a Oriental Venture que, en conjunto con la ejecución de los controles internos pertinentes, explique por qué la empresa no pudo identificar de manera efectiva que las facturas de IVA emitidas por los proveedores a la empresa eran falsas; y si la empresa realizó las verificaciones necesarias sobre las compras relacionadas y las facturas recibidas/emisadas.

Oriental Venture respondió que, de acuerdo con lo requerido por la normativa, la empresa debe enviar las facturas de IVA emitidas por los proveedores al sistema fiscal para su certificación y auditoría.

“La situación real ejecutada por la empresa es que, en cuanto a las facturas de IVA emitidas por los proveedores de los mencionados negocios a la empresa, al momento de recibir las facturas, la empresa superó la certificación por escaneo del sistema fiscal o la auditoría por selección en las listas; durante los procesos de escaneo y certificación por selección, el estado de las facturas de IVA emitidas por los proveedores que recibió la empresa se mostraba como normal. Tras la exportación de los bienes, la empresa utiliza estas facturas para declarar el reembolso del impuesto a la exportación; durante el proceso de solicitud de reembolso del impuesto tampoco se presentaron situaciones anómalas, y todos los reembolsos correspondientes se obtuvieron a tiempo.” Oriental Venture dijo.

Oriental Venture indicó que sus conductas de reembolso del impuesto a la exportación relacionadas cumplen con las disposiciones de las leyes nacionales, reglamentos y documentos normativos pertinentes; que los controles internos pertinentes son sólidos y su ejecución es efectiva. En cuanto al asunto de que los proveedores emitieran facturas de IVA con emisión fraudulenta a la empresa, la empresa no lo sabía y no participó.

“Antes de que ocurriera el caso, la capacidad y los medios para identificar directamente y de manera efectiva que las facturas de IVA emitidas por los proveedores a la empresa eran emisiones fraudulentas eran limitados.” Oriental Venture expresó.

Además, Oriental Venture señaló que, en la actualidad, la empresa ya ha dispuesto realizar una verificación y un análisis integral de los problemas reflejados por los proveedores involucrados en este incidente; para aquellos proveedores que efectivamente presenten un riesgo relativamente alto, se procederá a su depuración y limpieza. Al mismo tiempo, la empresa también revisará el sistema de gestión de proveedores y, si es necesario, realizará las correspondientes mejoras.

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Responsable: Song Yafang