Una gran y hermosa ley: sin impuesto sobre el pago de horas extra explicado (2025-2028)

H&R Block

31 de julio de 2025 4 min de lectura

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Las horas de trabajo extra durante la semana pueden significar un pago adicional para algunas personas. Ahora, también pueden significar un nuevo beneficio fiscal que puedes reclamar en tu declaración cuando llegue la temporada de impuestos. A partir del 1 de enero de 2025, la Ley One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) introduce una exención del impuesto federal sobre la renta para una cantidad designada de las remuneraciones calificadas por horas extra.

La gran noticia es que puedes deducir hasta $12,500 en horas extra para la mayoría de contribuyentes (y hasta $25,000 si estás Casado Presentando una Declaración Conjunta). Aunque los detalles aún se están desarrollando, esta nueva ley impactará a millones de personas y empresas que presentan una declaración de impuestos de EE. UU.

En H&R Block, estamos aquí para ayudarte a entender lo que este cambio significa para ti y asegurarnos de que obtengas tu máximo reembolso.

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¿Cuándo comienza el No Tax on Overtime?

El No Tax on Overtime comienza con las horas extra ganadas en o después del 1 de enero de 2025. Los empleadores deben poder rastrear y reportar las horas extra por separado en tu W-2 a partir de ese momento. La fecha de finalización actual para la disposición es el 31 de diciembre de 2028, pero el Congreso podría decidir extenderla en el futuro.

Detalles del proyecto de ley No Tax on Overtime

La OBBBA incluye una disposición que exime los salarios por horas extra calificadas del impuesto federal sobre la renta. Aquí describimos los detalles clave del proyecto de ley No Tax on Overtime para que puedas entender cómo y si eres elegible.

¿Cuánto ingreso está libre de impuestos?

El ingreso elegible para la deducción está limitado a $12,500 (Soltero) / $25,000 (Casado Presentando una Declaración Conjunta).

¿Cuándo aplica?

El No tax on overtime aplica al pago por horas extra ganado a partir del 1 de enero de 2025 y continúa hasta el 31 de diciembre de 2028, a menos que se extienda. Para beneficiarte, tu empleador debe poder reportar por separado las ganancias por horas extra en tu W-2.

¿Quién califica para las nuevas reglas fiscales sobre horas extra?

No todos calificarán para el beneficio fiscal, así que es importante entender los detalles.

**Tipo de empleo:** Debes ser un empleado W-2. Los contratistas independientes y los trabajadores gig no son elegibles.

**Umbrales de ingresos:** Aquellos con mayores Ingresos Brutos Ajustados Modificados (MAGI) solo pueden poder reclamar una deducción parcial a medida que el beneficio comienza a reducirse a partir de $150,000 (Soltero) / $300,000 (Casado Presentando una Declaración Conjunta).

**Estado civil para efectos fiscales:** La deducción no está disponible para personas que usan el estado de Casado Presentando por Separado. Además, el contribuyente que recibe las horas extra debe tener un número de Seguro Social válido para trabajar.

**Regulaciones laborales:** Tus horas extra deben cumplir con los estándares laborales federales—típicamente, tiempo y medio para las horas trabajadas más allá de 40 horas por semana.

 






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¿El pago de horas extra es imponible?

Sí, en general, el pago por horas extra está sujeto a impuestos. De hecho, el impuesto sobre el pago por horas extra forma parte de tu responsabilidad fiscal total sobre los salarios, por lo que está sujeto al impuesto federal sobre la renta, los impuestos del Seguro Social y Medicare—igual que tu pago regular.

Con los cambios al nuevo proyecto de ley sobre impuestos a las horas extra, ahora puedes obtener una deducción por cierta cantidad de tu pago por horas extra.

¿No hay impuestos sobre las horas extra? ¿En absoluto?

No, no todo el pago por horas extra está libre de impuestos. el beneficio fiscal solo se aplica a los salarios por horas extra calificadas bajo umbrales de ingresos específicos. En otras palabras, las cantidades por encima del umbral mencionado anteriormente seguirán estando gravadas.

Además, la exención aplica solo al impuesto federal sobre la renta. Eso significa que aún pagarás los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre las ganancias por horas extra.

¿Cómo funcionará el No Tax on Overtime?

Reportarás tu ingreso como de costumbre en el Form 1040. El IRS proporcionará orientación sobre cómo excluir las horas extra calificadas de tu ingreso imponible. Esperamos más detalles sobre eso en las próximas semanas.

¿Qué documentación se necesita para reportar horas extra en mis impuestos?

Tu W-2 es el documento clave para presentar tus impuestos. Sin embargo, si tu empleador proporciona un desglose de la nómina (pay stub) o un resumen de fin de año que muestre las horas extra por separado, consérvalo para tus registros. También podrías recibir el Form 1099, u otro estado/declaración especificada para reportar tu pago por horas extra

Toma en cuenta: También es una buena idea llevar un registro de tus propias horas extra. Y si detectas inexactitudes en tu pay stub, avísale a tu empleador de inmediato.

¿Cuál es la tasa de impuesto sobre horas extra?

No hay una tasa especial de impuesto sobre horas extra. Tu pago por horas extra se considera ingreso ordinario y se incluye en tu ingreso total (es decir, tu ingreso antes de ajustes como contribuciones a IRA o intereses de préstamos estudiantiles).

En otras palabras, se aplicarían tus tasas normales de tramo fiscal al tiempo extra incluido en tu ingreso imponible.

Confía en H&R Block para obtener ayuda al reclamar tu deducción por horas extra

Aunque los cambios fiscales pueden ser estresantes, no tienes que hacerlo solo. Confía en la experiencia de H&R Block para ayudarte a dar sentido a tus impuestos. Pide una cita para presentar con un especialista fiscal o con H&R Block Online.

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