No te pases del precipicio fiscal. El impuesto estatal sobre la herencia puede acabar con las herencias

Medora Lee, USA TODAY

Mié, 25 de febrero de 2026 a las 19:13 GMT+9 5 min de lectura

Los estadounidenses pagan impuestos a lo largo de sus vidas. Pueden pensar que han terminado una vez que mueren. No es así.

Un impuesto sobre la herencia aún puede aplicarse a bienes que el fallecido poseía o en los que tenía ciertos intereses al momento de su muerte. El impuesto lo paga la herencia de la persona y puede reducir las herencias de los beneficiarios. El gobierno federal cobra un impuesto sobre la herencia, pero el umbral es alto, por lo que la mayoría de las personas no tienen que preocuparse por ello. Algunos estados, no todos, también tienen impuestos sobre la herencia — puede que tengas que preocuparte por esos.

Los estados con impuestos sobre la herencia generalmente tienen umbrales mucho más bajos que los del gobierno federal, lo que muchas personas pueden alcanzar. Algunos estados también son “estados precipicio”, donde los impuestos sobre la herencia que superan un umbral de exención relativamente bajo hacen que toda la herencia — no solo el exceso — sea gravable. A veces, un solo dólar puede desencadenar impuestos por cientos de miles de dólares, dijeron expertos.

A continuación, lo que necesitas saber sobre los impuestos estatales sobre la herencia para que puedas planificar y evitar que tus seres queridos reciban una herencia mucho menor de la que querías.

¿Quién impone un impuesto sobre la herencia?

El gobierno federal impone un impuesto sobre la herencia, pero una docena de estados y el Distrito de Columbia también lo hacen.

Las tasas impositivas federales oscilan entre el 18% y el 40%, dependiendo del monto por encima del umbral de $13.99 millones, o cantidad exenta, por persona en 2025 o $15 millones en 2026. Para cada tramo fiscal, se paga una tasa base y una tasa marginal adicional.

La mayoría de las personas probablemente no tendrán que pagar estos impuestos porque los umbrales son altos. En 2023, por ejemplo, solo se presentaron 9,024 declaraciones de impuestos sobre la herencia federal, según datos del IRS. De esas, solo aproximadamente el 40% eran gravables, pero los ingresos recaudados fueron de $44.4 mil millones.

Los impuestos estatales sobre la herencia, sin embargo, pueden ser diferentes. Los niveles de exención y las tasas máximas suelen ser mucho más bajos que los del gobierno federal, lo que los hace más fáciles de alcanzar, dijo Sam Tutko, vicepresidente de Miser Wealth Partners.

Por ejemplo, la exención de Oregón es solo de $1 millón. “Solo una cantidad de viviendas probablemente valga eso”, dijo Tutko. “Así que si tienes una casa y $60,000 en cheques y un 401(k), probablemente estés expuesto al impuesto sobre la herencia.”

Los doce estados más el Distrito de Columbia que tienen impuesto sobre la herencia son:

Connecticut

Distrito de Columbia

Hawái

Illinois

Maine

Maryland

Massachusetts

Minnesota

Nueva York

Oregón

Rhode Island

Vermont

Washington

Sanii Stewart-McIver realiza su trabajo en tres declaraciones de impuestos utilizando un video instructivo y un documento del IRS como referencia para completar formularios 1040 en una clase de finanzas personales en Winooski High School el 21 de febrero de 2023. Foto 21 de febrero de 2023 8:33:47 a.m.

¿Dónde están los estados precipicio?

Los dos estados precipicio son Illinois y Nueva York.

El umbral de Illinois para impuestos sobre la herencia es de $4 millones, lo que significa que no hay impuesto si el valor de la herencia es de $4 millones o menos. Sin embargo, cualquier cantidad superior a $4 millones activa una tasa progresiva que va del 0.8% al 16% sobre toda la herencia.

El impuesto sobre la herencia de Nueva York del 3.06% al 16% se aplica si el valor de la herencia supera los $7.16 millones. Sin embargo, si la herencia es igual o superior al 105% del monto de exención (aproximadamente $7.52 millones en 2025), el impuesto se aplicará a toda la herencia, no solo a lo que excede los $7.16 millones.

 






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¿Hay otros estados a tener en cuenta?

Maryland es el único estado que tiene tanto impuesto sobre la herencia como impuesto a la herencia.

Los valores de herencia que superan los $5 millones enfrentan impuestos sobre la herencia entre el 0.9% y el 16%, dependiendo del monto por encima de los $5 millones. Además, cualquier persona fuera de tu familia inmediata que reciba un bien valorado en más de $1,000 puede pagar un impuesto de herencia del 10% sobre ese regalo, incluso si no se debe impuesto sobre la herencia.

Otros estados con umbrales bajos a tener en cuenta son:

**Oregón:** $1 millón, el más bajo del país, "afectando no solo a los hogares más ricos sino también a muchas familias de ingresos medios-altos cuyos activos han apreciado en los últimos años debido a la inflación y condiciones favorables en el mercado inmobiliario y financiero", escribió Andrey Yushkov, analista senior de políticas en el Center for State Tax Policy en la Tax Foundation, en un blog. La tasa progresiva del estado varía del 10% al 16%.

**Massachusetts:** $2 millones, con cantidades por encima de eso gravadas entre el 0.8% y el 16.0%.

**Washington:** $2.193 millones si la persona falleció antes del 30 de junio de 2025, y $3 millones si falleció entre el 1 de julio de 2025 y el 31 de diciembre de 2025. Las tasas oscilan entre el 10% y el 25%, dependiendo de cuánto supere la herencia gravable el umbral.

**Minnesota:** $3 millones, con una tasa de impuesto que varía del 13% al 16%.

¿Se pueden evitar los impuestos sobre la herencia?

Planificar mientras aún estás vivo es la mejor forma de evitar los impuestos sobre la herencia, dijeron los expertos. Trabaja con un equipo de profesionales, incluyendo un abogado, un contador y un asesor financiero, aconsejaron.

“Si una persona tiene preocupaciones sobre el impuesto federal sobre la herencia, debe trabajar con un equipo”, dijo Tutko. “Eso no es algo que se pueda hacer por cuenta propia.”

Los profesionales saben qué activos cuentan para tu patrimonio gravable y pueden encontrar formas de reducir ese valor. Las estrategias pueden incluir donaciones anuales libres de impuestos ($19,000 por persona en 2025), un fideicomiso irrevocable que elimina activos de tu patrimonio gravable y los protege de acreedores, contribuciones a cuentas 529 y otras cuentas educativas, o donaciones benéficas a través de un testamento, fideicomiso o plan patrimonial, dijeron los expertos.

Solo ten cuidado con los fideicomisos irrevocables, advirtió Tutko. Los términos y beneficiarios de un fideicomiso irrevocable no pueden cambiarse una vez creado.

Medora Lee es reportera de dinero, mercados y finanzas personales en USA TODAY. Puedes contactarla en mjlee@usatoday.com y suscribirte a nuestro boletín gratuito Daily Money para consejos de finanzas personales y noticias de negocios de lunes a viernes.

Este artículo apareció originalmente en USA TODAY: Los impuestos estatales sobre la herencia pueden reducir las herencias. ¿Qué estados los tienen?

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