Países Bajos gravará las ganancias no realizadas en criptomonedas: lo que necesitas saber

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Fuente: CryptoNewsNet Título original: Países Bajos gravará las ganancias no realizadas en criptomonedas: Lo que necesitas saber Enlace original: El panorama fiscal de los Países Bajos está experimentando un cambio masivo. Durante años, los inversores en los Países Bajos han operado bajo un sistema de “retorno ficticio” en Box 3, pero una serie reciente de fallos del Tribunal Supremo ha obligado a la administración a actuar. A partir de enero de 2028, una nueva propuesta legislativa titulada “Wet werkelijk rendement box 3” (Ley de Retorno Real en la Caja 3) introducirá un impuesto sobre el crecimiento del capital.

Para los titulares de criptomonedas, este cambio es revolucionario—y potencialmente costoso. A diferencia del sistema actual, las nuevas reglas se dirigirán a ganancias de capital no realizadas, lo que significa que podrías deber impuestos sobre el aumento de valor de tu Bitcoin incluso si no has vendido ni un satoshi.

Cómo funciona el nuevo impuesto sobre el crecimiento del capital

El núcleo de la reforma de 2028 es la transición de retornos “considerados” a retornos reales. Bajo el modelo propuesto de “crecimiento de capital”, la (Belastingdienst) autoridad fiscal holandesa revisará tu patrimonio total al inicio y al final de cada año.

Tributando las ganancias “en papel”

Si posees Ethereum u otros activos digitales, el gobierno calculará la diferencia en valor de mercado entre el 1 de enero y el 31 de diciembre.

• Aumento de precio: Si tu cartera creció en €10,000, esa cantidad completa se considerará ingreso gravable para ese año, incluso si las monedas aún están en tu billetera de hardware.
• Staking y rendimiento: Los ingresos directos, como recompensas de staking o intereses por préstamos, también serán gravados como parte del retorno real.

La tasa impositiva del 36%

La propuesta actual sugiere una tasa fija del 36% sobre estos retornos reales. Sin embargo, hay un pequeño umbral “libre de impuestos” planeado, que se espera sea de alrededor de €1,800 por persona sobre el retorno total, en lugar de un umbral sobre el valor total del activo.

Plataformas de criptomonedas y cumplimiento DAC8

Para asegurar que nadie “olvide” reportar sus holdings, los Países Bajos ya están implementando la Directiva DAC8 de la Unión Europea a partir de 2026. Este mandato requiere que los intercambios de criptomonedas y proveedores de servicios compartan automáticamente los datos de los usuarios con las autoridades fiscales.

Para 2028, la Belastingdienst recibirá datos sobre tus holdings directamente de las plataformas. Esto hace que sea esencial que los inversores mantengan registros precisos. Utilizar software profesional de impuestos para criptomonedas puede ayudarte a rastrear automáticamente estas ganancias y pérdidas no realizadas, asegurando que no te enfrentes a sanciones inesperadas.

La excepción de “Bienes raíces”

Curiosamente, no todos los activos se tratan por igual. Mientras que las criptomonedas, acciones y bonos estarán sujetos a impuestos sobre las ganancias no realizadas, los bienes raíces (que no sean tu residencia principal) seguirán un modelo de ganancias de capital. Esto significa que los inversores en propiedades solo pagarán impuestos sobre las aumentos de valor cuando vendan la propiedad, aunque los ingresos por alquiler seguirán siendo gravados anualmente.

¿Qué pasa si el mercado colapsa?

Una preocupación importante para los traders es qué sucede durante un “invierno cripto”. Si el valor de tus activos cae, el nuevo sistema permite la compensación de pérdidas.

• Compensación: Puedes usar pérdidas para compensar ganancias en el mismo año.
• Arrastre: Si tienes una pérdida neta, puedes trasladarla indefinidamente a años futuros para reducir tu ingreso gravable cuando el mercado se recupere.

Como reportan autoridades importantes como Deloitte, aunque el plan es controvertido debido a posibles problemas de liquidez (que los contribuyentes necesiten vender activos para pagar impuestos), el gobierno sigue adelante para cumplir con los mandatos del Tribunal Supremo.