Form 1040 của IRS: Mẫu Tờ Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân của Hoa Kỳ

H&R Block

Ngày 18 tháng 9 năm 2024 12 phút đọc

Mẫu 1040 là một trong những mẫu khai thuế phổ biến nhất trong hệ thống thuế của Hoa Kỳ. Đây là mẫu thuế thu nhập tiêu chuẩn mà người nộp thuế sử dụng để khai báo thuế hàng năm. Vì nhiều người điền mẫu này mỗi năm, nên việc hiểu rõ về Mẫu 1040 của IRS và những gì cần điền vào đó là rất quan trọng. Mặc dù hướng dẫn điền mẫu 1040 rất hữu ích, chúng tôi ở đây để trình bày các kiến thức cơ bản về mẫu 1040 bằng ngôn ngữ dễ hiểu.

Mẫu 1040 là gì?

Hãy bắt đầu với câu hỏi quan trọng nhất: “Mẫu 1040 là gì?” Chính thức gọi là “Tờ Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân của Hoa Kỳ,” đây là mẫu thuế của Cục Thuế vụ (IRS) mà bạn dùng để báo cáo tất cả các loại thu nhập và chi phí, yêu cầu các khoản khấu trừ và tín dụng thuế, và tính toán số thuế phải nộp hoặc hoàn thuế cho năm thuế đó.

IRS thường phát hành phiên bản cập nhật của mẫu khai thuế 1040 mỗi năm nộp thuế. Thông thường mỗi năm có một vài thay đổi, như điều chỉnh theo lạm phát, làm rõ hướng dẫn, và thực hiện các thay đổi phù hợp trong luật thuế.

Các loại mẫu 1040 là gì?

Có bốn biến thể của mẫu 1040 của IRS để nộp khai thuế thu nhập hàng năm của cá nhân:

**Mẫu 1040**: **Là mẫu 1040 tiêu chuẩn.**

**Mẫu 1040-SR:** Đơn giản hóa yêu cầu khai thuế cho người từ 65 tuổi trở lên.

**Mẫu 1040-NR:** Là mẫu chính được sử dụng bởi người nước ngoài không cư trú để nộp khai thuế tại Mỹ.

**Mẫu 1040-X:** Dùng để sửa đổi lại tờ khai thuế thu nhập hàng năm của cá nhân.

Tại sao “mẫu ngắn” 1040A và 1040EZ không còn sử dụng nữa

Năm 2018, hai mẫu khai thuế 1040—1040A và 1040EZ—đã bị loại bỏ do cải cách thuế. IRS đã hợp nhất các mẫu này thành một mẫu duy nhất, cho phép người nộp thuế sử dụng các biểu mẫu phụ để bổ sung vào tờ khai của mình. Vì vậy, bắt đầu từ năm 2018, Mẫu 1040 trở thành mẫu chính kèm theo các biểu mẫu phụ hỗ trợ.

Nộp qua H&R Block để nhận được khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Ai nên nộp Mẫu 1040?

Hàng triệu người nộp thuế tại Hoa Kỳ mỗi năm nộp mẫu 1040. Đây là mẫu thuế phổ biến nhất để báo cáo thu nhập, yêu cầu các khoản tín dụng nhất định, và xác định số thuế bạn phải nộp (hoặc sẽ được hoàn).

Trước tiên, bạn cần kiểm tra xem số thu nhập bạn kiếm được trong năm có đủ để bắt buộc phải nộp thuế hay không. Nếu tổng thu nhập của bạn đạt hoặc vượt các ngưỡng hàng năm theo trạng thái khai thuế của bạn, bạn bắt buộc phải nộp tờ khai thuế. Nhưng, việc có thu nhập thấp hơn các ngưỡng (đã đề cập trong bài viết trên) không phải là điều duy nhất cần kiểm tra. Bạn cũng phải nộp thuế nếu một trong các tình huống sau đây áp dụng cho bạn:

Bạn có thu nhập từ tự doanh từ 400 đô la trở lên

Bạn nợ các loại thuế đặc biệt, bao gồm:

 

*    
    
    Tiền tips chưa khai báo với nhà tuyển dụng của bạn

Tiền thuế tối thiểu thay thế (AMT)Thuế nhà ở gia đìnhThuế bổ sung trên IRA hoặc các kế hoạch đủ điều kiện khácTiền lương của bạn không bị trừ thuế An sinh xã hội và Medicare từ lương

*    
    
    Bạn đang hoàn trả khoản tín dụng mua nhà lần đầu

Bạn đã nhận các khoản thanh toán trước của Tín dụng Thuế Bảo hiểm (Premium Tax Credit).

Bạn nhận các khoản phân phối từ Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA).

 






Tiếp tục câu chuyện  

Hãy tìm hiểu sâu hơn về các tình huống này và xem bài viết của chúng tôi về “Bạn có cần nộp thuế không?” để biết thêm chi tiết.

Ngay cả khi bạn không bắt buộc phải nộp tờ khai thuế, bạn vẫn có thể muốn nộp trong các trường hợp sau:

Bạn được hoàn thuế từ các khoản thuế đã trừ.

Bạn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng hoàn lại cá nhân, như Tín dụng Thu nhập Kiếm được (EIC), Tín dụng Thuế Trẻ Em Bổ sung (ACTC), hoặc Tín dụng Thuế Cơ hội Mỹ (AOC) có thể hoàn lại.

Bạn đủ điều kiện nhận Tín dụng Thuế Bảo hiểm (Premium Tax Credit).

Cách lấy thông tin về mẫu 1040

Mẫu 1040 của IRS là mẫu khai thuế thu nhập cá nhân chính của Hoa Kỳ. Bạn có thể tìm thấy mẫu này trên trang web chính thức của IRS.

Dưới đây là cách bạn có thể truy cập nếu bạn nộp giấy:

Truy cập trang web của IRS: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040. 

Xem, tải xuống, và in mẫu dưới dạng PDF trên trang này.

Nếu bạn nộp trực tuyến hoặc sử dụng phần mềm khai thuế, các chương trình sẽ tự động điền các mẫu phù hợp dựa trên một loạt câu hỏi được đặt ra. Và nếu bạn dùng dịch vụ của một chuyên gia thuế, họ sẽ cung cấp các mẫu và biểu mẫu phù hợp.

Hướng dẫn điền mẫu 1040 của IRS

Hướng dẫn mẫu 1040 cung cấp nhiều thông tin có thể hữu ích trong việc hoàn thành thuế của bạn. Điều này bao gồm các yêu cầu nộp thuế như đã liệt kê ở trên, hướng dẫn từng dòng cho Mẫu 1040, thông tin về các bậc thuế, thông tin hoàn thuế, và hướng dẫn cho từng biểu mẫu phụ của 1040. (Xem thêm về các biểu mẫu phụ dưới đây).

Cách điền mẫu thuế 1040

Nhờ các chương trình hữu ích như H&R Block Online (hoặc làm việc với một trong các chuyên gia thuế của chúng tôi), việc điền Mẫu 1040 không còn quá phức tạp nữa. Nhưng nếu bạn muốn biết cách hoạt động của nó, chúng tôi đã trình bày quy trình dưới đây.

**Điền thông tin cá nhân của bạn**: Phần trên cùng của mẫu có các ô để bạn điền thông tin cá nhân. Bao gồm tên, số an sinh xã hội, địa chỉ và trạng thái khai thuế. Nếu bạn khai chung với vợ/chồng, bạn cũng điền số SSN của họ vào đây.

**Báo cáo thu nhập của bạn:** Thu thập các mẫu W-2 từ nhà tuyển dụng của bạn và các mẫu 1099 cho các nguồn thu nhập bổ sung như làm tự do hoặc đầu tư. Đảm bảo điền đầy đủ các mẫu cần thiết và kiểm tra chính xác.

**Yêu cầu các khoản khấu trừ thuế:** Khám phá các khoản khấu trừ có thể có và điều kiện của chúng. Các khoản khấu trừ này giúp giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Một số khoản khấu trừ phổ biến gồm lãi vay sinh viên, chi phí giáo viên, và đóng góp vào các quỹ hưu trí. Chuẩn bị các giấy tờ liên quan để báo cáo chính xác.

**Chọn khấu trừ tiêu chuẩn hoặc khấu trừ theo mục:** Quyết định xem bạn sẽ chọn khấu trừ tiêu chuẩn hay liệt kê các khoản chi phí cụ thể. Khấu trừ tiêu chuẩn là một số tiền cố định do IRS quy định, còn khấu trừ theo mục cho phép bạn liệt kê các chi phí như lãi vay thế chấp, thuế tài sản, chi phí y tế, và đóng góp từ thiện. Đánh giá xem phương án nào có lợi hơn cho bạn.

**Yêu cầu các khoản tín dụng thuế:** Tín dụng thuế là cách tuyệt vời để giảm số thuế phải nộp. Tìm hiểu các tín dụng như Tín dụng Thuế Trẻ Em, Tín dụng Thuế Thu Nhập Kiếm Được (EITC), hoặc các tín dụng giáo dục. Đảm bảo bạn đủ điều kiện và chuẩn bị thông tin cần thiết để yêu cầu các tín dụng này chính xác.

**Tính các khoản thuế khác bạn nợ:** Nếu bạn có thu nhập từ tự doanh, tính thuế tự doanh. Tương tự, nếu bạn thuê người giúp việc trong nhà, bạn có thể nợ thuế nhà ở gia đình. Đảm bảo báo cáo chính xác các khoản này trên Mẫu 1040 bằng cách sử dụng các biểu mẫu hoặc biểu đồ phù hợp để xác định xem bạn có nợ thuế không.

**Bao gồm các khoản thuế đã trả trong năm:** Bạn cần điền các khoản thuế đã bị trừ từ lương của bạn và các khoản thanh toán thuế ước tính đã thực hiện trong năm vào Mẫu 1040 của bạn. Những khoản này sẽ giúp giảm số thuế bạn phải nộp. Ngoài ra, xác định xem bạn muốn nhận hoàn thuế qua chuyển khoản trực tiếp hay qua séc.

Những thông tin cần để hoàn thành Mẫu 1040?

Trong khi hướng dẫn của IRS về mẫu 1040 liệt kê nhiều điều bạn cần để hoàn thành thuế, bạn sẽ nhanh chóng nhận ra rằng có thể có nhiều điều phù hợp hoặc không phù hợp với tình huống của bạn.

Dưới đây là một số thông tin bạn cần để hoàn thành thuế của mình.

Thông tin cá nhân, như:**

Tên và địa chỉ của bạn

Số an sinh xã hội (SSN) hoặc Số cá nhân thuế (ITIN) của bạn và vợ/chồng

Tên và số SSN của từng người phụ thuộc trong tờ khai của bạn

Sau đó, còn có các chi tiết khác, bạn cần kiểm tra các tài liệu chính thức của mình. Tuy nhiên, bạn sẽ cần thu thập:

Các mẫu thể hiện thu nhập của bạn, như:

Bảng lương cho thu nhập kiếm được:

 

*    
    
    Mẫu W-2, dành cho nhân viên
    
     
 

 

*    
    
    Mẫu 1099-NEC, Thu nhập không phải từ nhân viên
    
     
 

 

*    
    
    Mẫu 1099-K, Giao dịch thẻ thanh toán và mạng lưới bên thứ ba

Đầu tư—Các mẫu phổ biến gồm:

 

*    
    
    Mẫu 1099-B, Thu nhập từ môi giới và trao đổi hàng hóa
    
     
*    
    
    Mẫu 1099-DIV, Cổ tức và phân phối
    
     
*    
    
    Mẫu 1099-R, Phân phối từ lương hưu, niên kim, quỹ hưu trí hoặc kế hoạch chia lợi nhuận, IRA, hợp đồng bảo hiểm, v.v.
    
     
*    
    
    Mẫu 1099-INT, Thu nhập từ lãi suất

Các mẫu và tài liệu liên quan đến khoản khấu trừ, như thông tin về:

Sở hữu nhà và xe

Chi phí y tế

Bảo hiểm y tế

Chi phí chăm sóc trẻ

Chi phí giáo dục

Để có danh sách đầy đủ, hãy xem danh sách kiểm tra “Tôi cần gì để nộp thuế”.

Nộp qua H&R Block để nhận khoản hoàn thuế tối đa

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Các biểu mẫu 1040 khác nhau gồm những gì?

Mẫu 1040 bao gồm mẫu chính và ba biểu mẫu phụ cần thiết để báo cáo các khoản bổ sung. Ngoài ra còn có một số biểu mẫu phụ hỗ trợ dùng để cung cấp chi tiết về một số khoản thu nhập và khấu trừ nhất định.

Bạn có thể coi các biểu mẫu phụ như các mẫu bổ sung mà IRS sử dụng để có được hình ảnh đầy đủ và chính xác về tài chính của bạn liên quan đến việc khai thuế. Nếu bạn gửi tờ khai điện tử (hầu hết mọi người đều làm vậy), chương trình trực tuyến hoặc chuyên gia thuế của bạn sẽ xác định các biểu mẫu phụ 1040 cần thiết.

Trong nhiều trường hợp, bạn không cần gì ngoài mẫu chính. Tuy nhiên, nếu tờ khai thuế của bạn phức tạp hơn (ví dụ như bạn yêu cầu các khoản khấu trừ, tín dụng thuế nhất định hoặc nợ thuế bổ sung), bạn sẽ cần sử dụng một hoặc nhiều biểu mẫu phụ và biểu mẫu.

Dưới đây là tóm tắt các biểu mẫu phụ của mẫu 1040.

Các biểu mẫu phụ hỗ trợ:

Schedule 1: Thu nhập bổ sung và điều chỉnh thu nhập

Biểu mẫu này dùng để báo cáo các khoản thu nhập bổ sung bạn có thể có như thu nhập từ kinh doanh, nông nghiệp hoặc cho thuê nhà. Bạn cũng dùng biểu mẫu này để báo cáo các điều chỉnh thu nhập như lãi vay sinh viên, phần khấu trừ của thuế tự doanh, hoặc chi phí giáo viên.

Schedule 2: Thuế bổ sung

Schedule 2 dùng để báo cáo các khoản thuế bổ sung bạn có thể nợ như Thuế tối thiểu thay thế (AMT), thuế tự doanh, thuế từ các khoản phân phối sớm từ IRA, và thuế bổ sung cho An sinh xã hội và Medicare.

Schedule 3: Tín dụng và khoản thanh toán bổ sung

Nơi này dành cho nhiều khoản tín dụng cá nhân, bao gồm tín dụng cho trẻ em, Tín dụng Thuế Trẻ Em và Người phụ thuộc, Tín dụng Tiết kiệm, tín dụng năng lượng, Tín dụng Thuế Bảo hiểm (Premium Tax Credit), và Tín dụng Thuế Nước ngoài. Lưu ý rằng Tín dụng Thu nhập Kiếm Được và Tín dụng Thuế Trẻ Em được yêu cầu trên Mẫu 1040.

Các biểu mẫu phụ khác bạn có thể cần:

Schedule A: Khấu trừ theo mục

Schedule A cho phép bạn liệt kê các khoản khấu trừ thay vì dùng khấu trừ tiêu chuẩn. Các khoản này gồm chi phí y tế, thuế bang và địa phương, lãi vay thế chấp, và đóng góp từ thiện—tất cả đều được chấp nhận làm khoản khấu trừ!

Schedule B: Lãi suất và Cổ tức thông thường

Schedule B báo cáo lãi suất và cổ tức thông thường. Nếu bạn có tài khoản ngân hàng hoặc đầu tư, đây là nơi bạn khai báo các khoản lãi và cổ tức bạn đã nhận.

Schedule C: Lợi nhuận hoặc lỗ từ kinh doanh

Dành cho các doanh nhân, Schedule C báo cáo thu nhập và chi phí kinh doanh của các chủ doanh nghiệp cá thể (bao gồm các LLC có một thành viên được xem như doanh nghiệp cá thể). Các hợp tác xã và công ty (bao gồm LLC được xem như hợp tác hoặc công ty) không báo cáo thu nhập kinh doanh trên Mẫu 1040, mà nộp các mẫu riêng như Mẫu 1065 và 1120, và chủ sở hữu báo cáo thu nhập trên các mẫu khác.

Schedule D: Lợi nhuận và lỗ vốn

Nếu bạn đã chơi chứng khoán hoặc bán một số khoản đầu tư, Schedule D là mẫu để báo cáo lợi nhuận và lỗ vốn.

Schedule E: Thu nhập và lỗ bổ sung

Nếu bạn có thu nhập bổ sung từ cho thuê nhà, bản quyền, hợp tác, công ty S, di sản, quỹ tín thác hoặc các khoản lợi ích còn lại trong REMICs, thì thu nhập đó sẽ nằm trên Schedule E.

Schedule EIC: Tín dụng Thu nhập Kiếm Được

Biểu mẫu này dùng để báo cáo thông tin về các con của bạn đủ điều kiện để nhận Tín dụng Thu nhập Kiếm Được.

Schedule F: Lợi nhuận hoặc lỗ từ nông nghiệp

Schedule F báo cáo thu nhập và chi phí nông nghiệp dành cho nông dân và những người làm trong lĩnh vực nông nghiệp. Biểu mẫu này giúp IRS biết được hoạt động nông nghiệp của bạn có phát triển hay gặp khó khăn. Tìm hiểu thêm về cách sử dụng Schedule F cho thuế thu nhập nông nghiệp.

Schedule H: Thuế thuê người giúp việc trong nhà

Nếu bạn có các nhân viên giúp việc trong nhà như bảo mẫu, nhóm dọn dẹp, hoặc trợ lý cá nhân, hãy dùng Schedule H để báo cáo thuế thuê người giúp việc trong nhà.

Schedule J: Trung bình thu nhập cho nông dân và ngư dân

Schedule J dùng để chọn phương pháp tính thuế theo trung bình, dựa trên toàn bộ hoặc một phần thu nhập chịu thuế từ hoạt động nông nghiệp hoặc đánh bắt cá trong ba năm trước đó.

Lựa chọn này có thể làm giảm thu nhập chịu thuế từ nông nghiệp hoặc đánh bắt cá nếu thu nhập của bạn cao và thu nhập chịu thuế của một hoặc nhiều năm trước đó thấp hơn.

Schedule R: Tín dụng cho người cao tuổi hoặc người tàn tật

Dùng Schedule R để tính Tín dụng Thuế cho Người cao tuổi hoặc Người tàn tật.

Schedule SE: Thuế tự doanh

Những người làm nghề tự do, chủ doanh nghiệp cá thể, và đối tác, hãy dùng Schedule SE để tính thuế tự doanh, đại diện cho khoản đóng góp của bạn vào An sinh xã hội và Medicare.

Schedule 8812: Tín dụng Trẻ Em

Dùng Schedule 8812 để tính Tín dụng Trẻ Em Bổ sung.

Những thay đổi nào đã được thực hiện đối với mẫu 1040 trong năm thuế này?

IRS không có thay đổi đáng kể nào đối với Mẫu 1040 và hầu hết các biểu mẫu phụ của nó trong năm nay. Schedule 3 đã được sửa đổi để thêm các dòng cho Tín dụng Năng lượng Gia đình và Tín dụng Xe sạch.

Nơi nộp mẫu 1040

Phương thức nộp của bạn sẽ quyết định nơi gửi mẫu 1040.

**Đối với người nộp giấy:** Nếu bạn nộp tờ khai giấy, bạn cần gửi qua bưu điện. Địa chỉ gửi thư phụ thuộc vào nơi bạn nộp. IRS có danh sách địa chỉ gửi thư phù hợp theo từng bang trên trang web của họ. Lưu ý: Các tờ khai giấy có thể mất nhiều tuần hơn để xử lý do thiếu nhân lực. Để xử lý nhanh hơn, IRS khuyến khích bạn nộp điện tử.)

**Đối với người nộp trực tuyến:** Người nộp trực tuyến sẽ gửi qua mạng trên trang web của IRS, sử dụng phần mềm tự làm hoặc qua chuyên gia thuế. Muốn nhận hoàn thuế nhanh hơn? Tìm hiểu thêm các cách nộp thuế qua Block.

Hỗ trợ nộp mẫu 1040 của bạn

Trong tổng thể, mẫu 1040 của IRS là chìa khóa để nộp tờ khai thuế của bạn. Sẵn sàng nộp Mẫu 1040 chưa? Hãy để H&R Block giúp bạn! Dù bạn chọn nộp qua chuyên gia thuế hay tự làm qua H&R Block Online, chúng tôi cam kết giúp bạn nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể.

Điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin