Hiểu về Thu nhập Điều chỉnh Sau Thuế đã chỉnh sửa và những tác động thuế của nó

Ý nghĩa thực sự của Thu nhập Điều chỉnh Gộp Rước (MAGI) của bạn

Khi nộp thuế, IRS xem xét vượt ra ngoài các số liệu thu nhập cơ bản của bạn. Thu nhập điều chỉnh gộp rước đã chỉnh sửa của bạn (MAGI) đóng vai trò như một thước đo tinh vi hơn về tình hình tài chính của bạn để xác định thuế. Khác với thu nhập điều chỉnh gộp rước (AGI), đại diện cho tổng thu nhập của bạn trừ đi một số khoản khấu trừ trên dòng, MAGI của bạn bao gồm các nguồn thu nhập bổ sung mà thường sẽ không được tính trong các phép tính tiêu chuẩn.

Đối với hầu hết người nộp thuế, MAGI bằng với AGI — chúng về cơ bản là cùng một số. Tuy nhiên, nếu bạn có lợi ích an sinh xã hội không chịu thuế, lãi suất miễn thuế hoặc thu nhập nước ngoài chưa bị đánh thuế, các khoản này phải được cộng trở lại vào phép tính của bạn. Điều này tạo ra một bức tranh toàn diện hơn về tình hình tài chính tổng thể của bạn, đó là lý do tại sao IRS sử dụng MAGI như một chỉ số chính để xác định khả năng đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế khác nhau.

Phân tích quá trình tính toán

Để hiểu MAGI của bạn, trước tiên bạn cần nắm rõ cách hoạt động của AGI. AGI phản ánh thu nhập chịu thuế của bạn sau khi trừ các điều chỉnh trên dòng khỏi tổng thu nhập gộp của bạn. Tổng thu nhập gộp của bạn bao gồm tất cả thu nhập trước thuế: lương, tiền tips, tiền lương, lãi suất chịu thuế, cổ tức, trợ cấp thất nghiệp và phân phối hưu trí chịu thuế.

Khi tính AGI, bạn trừ các khoản điều chỉnh đủ điều kiện như:

• Tiền cấp dưỡng alimony (nếu ly hôn trước năm 2019)
• Chi phí giáo viên
• Đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA)
• Khấu trừ IRA
• Lãi vay sinh viên

Sau khi có AGI, việc chuyển đổi sang MAGI yêu cầu cộng trở lại các khoản khấu trừ cụ thể. Những khoản này thường bao gồm lãi vay sinh viên, một nửa thuế tự doanh đã trả, lỗ từ thu nhập thụ động, khoản thanh toán an sinh xã hội chịu thuế, và các chi phí giáo dục đại học có thể khấu trừ. Một số khoản trừ chi phí nhận con nuôi, thu nhập kiếm được từ nước ngoài, và lợi tức trái phiếu tiết kiệm của Mỹ cũng được tính trở lại vào phép tính. Đối với nhiều người có nguồn thu nhập đơn giản, các điều chỉnh này ít ảnh hưởng, khiến MAGI gần như giống hệt AGI.

MAGI ảnh hưởng như thế nào đến các khoản khấu trừ và tín dụng thuế của bạn

IRS sử dụng MAGI đã chỉnh sửa của bạn như một ngưỡng để xác định các lợi ích thuế mà bạn có thể truy cập. Điều này đặc biệt quan trọng khi liên quan đến đóng góp vào tài khoản hưu trí và các khoản khấu trừ cụ thể.

Khả năng đủ điều kiện mở tài khoản hưu trí

MAGI của bạn ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền bạn có thể đóng góp vào các tài khoản hưu trí khác nhau. Đối với đóng góp IRA truyền thống, nếu bạn đã tham gia kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc trong năm thuế 2022 và nộp đơn là cá nhân, bạn không thể khấu trừ IRA truyền thống nếu MAGI vượt quá $78,000 (hoặc trên $129,000 đối với filing chung).

Đóng góp IRA Roth hoạt động theo một khung khác. Trong năm thuế 2022, cá nhân có thể đóng góp đầy đủ $6,500 ($7,500 nếu từ 50 tuổi trở lên) miễn là MAGI của họ dưới $138,000 ($218,000 đối với filing chung). Những người có MAGI từ $138,000 đến $153,000 ($218,000-$228,000 cho các cặp đôi) vẫn đủ điều kiện đóng góp một phần.

Khấu trừ lãi vay sinh viên

MAGI của bạn cũng quyết định số tiền bạn có thể khấu trừ từ lãi vay sinh viên. Người nộp thuế độc thân nộp đơn năm 2022 với MAGI vượt quá $85,000 (hoặc trên $170,000 đối với filing chung) không thể khấu trừ lãi vay sinh viên. Những người có MAGI từ $70,000 đến $85,000 ($140,000-$170,000 cho các cặp đôi) chỉ có thể khấu trừ một phần khoản lãi của họ.

Ngoài Năm Thuế 2022: Các ứng dụng khác của MAGI

Ngoài đóng góp hưu trí và các khoản khấu trừ tiêu chuẩn, MAGI của bạn còn ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực quan trọng khác:

Tín dụng Thuế Bảo hiểm và Bảo hiểm Y tế

MAGI của bạn xác định khả năng đủ điều kiện nhận tín dụng thuế bảo hiểm, Medicaid và Chương trình Bảo hiểm Y tế Trẻ em (CHIP). Các ngưỡng này thay đổi hàng năm dựa trên hướng dẫn nghèo liên bang, khiến việc tính MAGI trở nên thiết yếu để đánh giá khả năng nhận trợ cấp bảo hiểm y tế của bạn.

Các khoản tín dụng thuế và miễn trừ khác

Trong khi AGI của bạn thường quyết định khả năng đủ điều kiện cho các khoản tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc, tín dụng cho người cao tuổi hoặc người tàn tật, tín dụng nhận con nuôi, và tín dụng thuế thu nhập kiếm được, MAGI của bạn đóng vai trò là tiêu chí cho phạm vi giảm thu nhập theo giai đoạn của nhiều lợi ích này. Hiểu rõ chỉ số nào IRS áp dụng — AGI hay MAGI — trở nên quan trọng khi bạn gần ngưỡng thu nhập.

Tại sao MAGI quan trọng hơn bạn nghĩ

Sự khác biệt giữa AGI và MAGI tồn tại vì IRS nhận thức rằng khả năng tài chính thực sự của một số người nộp thuế vượt ra ngoài tính toán thu nhập chịu thuế tiêu chuẩn của họ. Bằng cách yêu cầu cộng thêm các khoản thu nhập miễn thuế hoặc đã bị loại trừ trước đó, IRS ngăn chặn các cá nhân có thu nhập cao làm giảm giả tạo thu nhập của họ thông qua các chiến lược nhất định.

Chỉ số này đặc biệt quan trọng đối với các nhà đầu tư có nhiều nguồn thu nhập, bao gồm từ đầu tư, tự doanh hoặc nguồn quốc tế. Bất kỳ ai có thu nhập phi truyền thống hoặc nhiều dòng doanh thu đều nên tính toán kỹ MAGI của mình thay vì giả định nó giống với AGI.

Làm thế nào để tính MAGI

Độ phức tạp của việc tính MAGI hoàn toàn phụ thuộc vào tình hình tài chính cá nhân của bạn. Những người có thu nhập W-2 đơn giản và không có các khoản cộng thêm sẽ thấy MAGI và AGI giống hệt nhau. Tuy nhiên, các freelancer, chủ doanh nghiệp nhỏ, nhà đầu tư, và những người nhận trợ cấp xã hội cần thực hiện phép tính đầy đủ để hiểu rõ các lợi ích thuế còn khả dụng.

Hiểu rõ các ngưỡng này giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt về thời điểm đóng góp vào các tài khoản hưu trí, mức độ tiết kiệm và khả năng đủ điều kiện cho các khoản khấu trừ cụ thể. Vì MAGI ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ thuế và các khoản khấu trừ có sẵn của bạn, việc tính toán chính xác sẽ hỗ trợ kế hoạch tài chính dài hạn của bạn.