«Штраф для вижившого» може настати після смерті подружжя — але його вплив може бути меншим, ніж очікувалося

Пітер Кейд | Photodisc | Getty Images

Багато пенсіонерів хвилюються про те, як загрози, такі як інфляція, довше життя або коливання ринку, можуть вплинути на їхні заощадження.

Але один ризик — вищі витрати, включаючи податки після смерті подружжя — може виявитися менш витратним, ніж очікувалося, згідно з думкою сертифікованого фінансового планувальника Коді Гарретта, засновника Measure Twice Planners у Х’юстоні.

Проблема, відома як “штраф для пережившого”, впливає на деякі пари, коли статус подання змінюється з подружжя, що подає спільно, на одного, що означає, що вдова або вдовець має менше стандартне відрахування та стиснені податкові ставки.

Але багато переживших подружжя не бачать повної фінансової картини і “автоматично припускають, що нічого не змінюється, крім статусу подання”, сказав Гарретт, який також є співавтором книги “Податкове планування до і під час ранньої пенсії”.

Більше від Жінок і багатства:

• Жінки зазвичай є ‘ризик-адекватними’ інвесторами, каже експерт: Як це допомагає
• 35% покупців житла з покоління Z — це самотні жінки. Ось чому їм потрібен план спадщини
• “Незнайомці” Белль Бёрден висвітлює ключові фінансові червоні прапори для жінок
• Старші жінки можуть успадкувати більшу частину 54 трильйонів доларів у “великій передачі багатства” подружжя
• “Штраф для пережившого” може вплинути на пенсіонерів після смерті подружжя. Що очікувати

На 2026 рік стандартне відрахування становить 32 200 доларів для подружжя, що подає спільно, і 16 100 доларів для одиноких платників. Пенсіонери віком 65 років і старше отримують додаткове стандартне відрахування у розмірі 1 650 доларів на кожного подружжя або 2 050 доларів для одиноких платників.

Президент Дональд Трамп “великий красивий закон” також додав тимчасове “бонусне” відрахування для літніх людей до 6 000 доларів на особу (12 000 доларів для подружжя, що подає спільно) до 2028 року, з певними обмеженнями доходу.

Чи подаєте ви декларацію як одинокий або разом, ці податкові пільги можуть значно зменшити ефективну ставку оподаткування американця похилого віку або податки, сплачені у відсотках від загального доходу.

Переживші подружжя можуть подати спільну декларацію у рік смерті партнера, за умови, що вони не одружуються знову. Після цього вони можуть подавати як кваліфіковані переживші подружжя протягом до двох років, якщо у них є залежна дитина.

Ставки базуються на “оподатковуваному доході”, який ви обчислюєте, віднімаючи більшу з стандартних або детальних відрахувань від скоригованого валового доходу.

Коли “штраф для пережившого” найсильніше вражає

Для одиноких платників, штраф для пережившого може впливати на пари з різною тривалістю життя, кажуть фінансові експерти.

У 2024 році між статтю була майже 5-річна різниця у тривалості життя, згідно з останніми даними Центрів з контролю та профілактики захворювань. Тривалість життя становила 81,4 роки для жінок і 76,5 років для чоловіків у 2024 році.

“Штраф найсильніше вражає, коли доходи залишаються високими після смерті подружжя,” сказав CFP Брітан Вільямс, старший радник з багатства в Calamita Wealth Management, що базується у Ралі, Північна Кароліна.

Але “пари з подібними доходами, скромними заощадженнями або активами, вже розміщеними в рахунках Roth, зазвичай відчувають менше болю,” додав він.

Виведення з пенсійних рахунків до оподаткування здійснюється з регулярними податками на доходи, тоді як фонди Roth зазвичай є безподатковими. Зазвичай, пенсіонери повинні почати обов’язкові мінімальні розподіли, або RMD, з рахунків до оподаткування у віці 73 років.

Як змінюється грошовий потік для переживших

Порівнюючи прогнози витрат між подружжям і пережившим подружжям, потрібно враховувати, як зміниться грошовий потік, сказав Гарретт з Measure Twice Planners.

Деякі переживші можуть побачити зниження доходів і витрат після смерті подружжя. Наприклад, пенсійні виплати соціального забезпечення можуть зменшитися, а пенсії залишитися незмінними. Тим часом, медичні витрати зазвичай зменшуються, тоді як домашні витрати можуть залишатися подібними.

Для пенсійних рахунків до оподаткування молодший переживший подружжя може мати менші RMD, оскільки обов’язковий відсоток зняття зазвичай зростає з віком, сказав Гарретт.

Крім того, є перевага для переживших, які успадкують оподатковуваний брокерський рахунок. Залежно від штату, вони отримають часткове або повне “підвищення бази”, яке коригує початкову ціну активів до ринкової вартості після смерті подружжя.

“Підвищення бази так недооцінюється,” оскільки воно може значно зменшити податки на капітальний приріст, якщо переживший згодом продасть активи, сказав Гарретт.

Підписуйтеся на CNBC на YouTube.

Обирайте CNBC як улюблене джерело в Google і ніколи не пропустіть жодного моменту від найбільш довіреного імені у бізнес-новинах.