Штати посилюють контроль за податковими пільгами для багатих інвесторів

У цій статті

• GOOGL

Слідкуйте за улюбленими акціямиСТВОРИТИ БЕЗКОШТОВНИЙ ОБЛІК

Лейк-Освего в Орегоні.

Бредліхебдон | Istock Unreleased | Getty Images

Версія цієї статті вперше з’явилася в розсилці CNBC Inside Wealth з Робертом Френком, щотижневим гідом для інвесторів із високим рівнем чистих активів та споживачів. Підпишіться, щоб отримувати майбутні випуски прямо на вашу пошту.

Хвиля штатів, які вирішили націлитися на податкові стимули для інвесторів та засновників стартапів, може спонукати деяких мешканців із високим рівнем доходу переїхати, юристів, що обслуговують багатих, повідомили Inside Wealth.

Закон “Один великий красивий законопроект” прискорив податкові пільги на кваліфіковані акції малих підприємств, відомі як QSBS. Однак деякі штати, зокрема Мейн і Орегон, націлилися на цей податковий стимул у відповідь на скорочення федерального фінансування.

“Податкова політика має наслідки, як хороші, так і погані, і я вважаю, що штати повинні з’ясувати, що для них найкраще,” сказав Девід Блум, партнер і голова національної податкової практики групи Akerman. “Хтось, хто шукає значний вихід, вже може мати кілька домівок.”

Блум зазначив, що кілька мільярдерів зробили гучні відходи з Каліфорнії, оскільки пропозиція щодо податку на мільярдерів у штаті набирає обертів. Співзасновник Google Сергій Брін, який придбав маєтки у Неваді та Флориді, фінансує два ініціативи голосування, спрямовані проти цієї податкової міри.

Виключення QSBS, введене під час адміністрації Клінтона, було створено для заохочення інвестицій та створення малих компаній. Федеральний виняток дозволяє інвесторам і засновникам зменшити свої податки на капітальний приріст при продажу акцій, безпосередньо придбаних у кваліфікованій корпорації C.

Щоб претендувати на повне звільнення, акції повинні триматися понад п’ять років. До OBBBA максимальне звільнення від податку на капітальний приріст становило 10 мільйонів доларів або у 10 разів більше від початкової бази інвестиції, залежно від того, що більше. OBBBA підвищив цю межу до 15 мільйонів доларів. Закон також підвищив максимальний розмір кваліфікованих “малих підприємств” з 50 до 75 мільйонів доларів валових активів.

Минулого місяця Мейн і Орегон ухвалили законодавство, щоб відокремитися від федерального звільнення QSBS, що означає, що платники податків повинні будуть платити державний податок на доходи від виходів із стартапів. Подібні зусилля у Нью-Йорку та штаті Вашингтон не пройшли. Рада Колумбії проголосувала за відокремлення від кількох положень OBBBA, але Конгрес ухвалив резолюцію, щоб заблокувати цей крок.

Чотири штати вже оподатковують приріст на QSBS: Алабама, Міссісіпі, Пенсильванія і, найважливіше, Каліфорнія, центр венчурного капіталу країни.

Отримуйте Inside Wealth безпосередньо у вашу пошту

Розсилка Inside Wealth від Роберта Френка — ваш щотижневий гід для інвесторів із високим рівнем чистих активів та галузей, що їх обслуговують.

Підпишіться тут, щоб отримати доступ вже сьогодні.

Підтримувачі реформ QSBS стверджують, що режим здебільшого вигідний багатим. Дослідження Міністерства фінансів показало, що платники податків, які заробляють понад 1 мільйон доларів, становлять майже 75% виключених прибутків.

Юрист Стів Ошинс повідомив Inside Wealth, що закони QSBS та інші податкові пропозиції, спрямовані на багатих, заохочують високих заробітчан переїжджати в інші штати.

Податкове навантаження залежить від того, де живе акціонер під час продажу своїх акцій, що дає клієнтам час для планування. Ошинс сказав, що в деяких штатах можливо використовувати трасти, щоб уникнути державного податку на доходи від QSBS. Делавер, Невада і Вайомінг — популярні юрисдикції для створення таких трастів.

Наприклад, він сказав, мешканець Орегона може передати акції до неповного трасту без передачі прав, створеного в штаті, що не оподатковує доходи трасту, наприклад, Неваді. За умови, що траст не адмініструється в Орегоні і жоден із довірених осіб там не проживає, капітальні прирости трасту не підлягатимуть орегонському податку на доходи.

Але інші штати, зокрема Мейн, мають більш суворі правила, сказав він. Неповні трасти підлягають оподаткуванню штатом, якщо їх фінансує мешканець Мейна або їх створено за заповітом мешканця, згідно з Ошинсом.

Тому найпростіший спосіб — це переїхати.

“Припустимо, клієнт збирається найняти мене і каже: ‘У мене є літній будинок у Флориді, я думаю переїхати туди,’” сказав Ошинс. “Я скажу: ‘Зачекай кілька місяців. Переїжджай туди. Потім налаштуємо твій траст.’”

Але змінити місце проживання легше сказати, ніж зробити, сказав Блум. Щоб пройти перевірку податкових органів штату, клієнтам потрібно зробити більше, ніж просто змінити реєстрацію виборця і провести щонайменше 183 дні в іншому штаті.

“Коли йдеться про зміну місця проживання і вашого доміцилю, потрібно дійсно переїхати і зруйнувати своє життя,” сказав він.

Обирайте CNBC як ваш улюблений джерело в Google і ніколи не пропустіть жодного моменту від найбільш довіреної назви у бізнес-новинах.