Щойно зрозумів дещо, що більшість людей неправильно розуміє щодо ануїтетів. Усі говорять про те, наскільки вони хороші для пенсії, але ніхто справді не розбирається, як оподатковуються зняття з ануїтету. Це насправді досить важливо зрозуміти перед тим, як відкласти гроші.

Отже, ось у чому справа. Ануїтети бувають в основному двох видів. Є накопичувальні ануїтети, де ви заощаджуєте для пенсії, і доходні ануїтети, які починають виплачувати вам гроші, коли досягаєте пенсійного віку. Обидва звучать добре теоретично, але податковий аспект тут ускладнює ситуацію.

Головна перевага — це відстрочене оподаткування зростання. Ваші гроші просто зберігаються і зростають без оподаткування щороку. Це дійсно зручно порівняно з звичайними інвестиційними рахунками. Але ось де люди дивуються: коли ви починаєте знімати гроші, тут уже починається, що забирає IRS.

Тепер, як оподатковуються зняття з ануїтету, залежить від того, як ви його фінансували. Якщо ви використовували дооподатковувані гроші через 401(k) або IRA, це кваліфіковані ануїтети. Коли ви знімаєте, все вважається звичайним доходом і оподатковується відповідно. Це досить просто, але досить жорстко.

Некваліфіковані ануїтети — це інше. Ви фінансували їх після оподаткування, тому вже сплатили податки з внесків. Коли ви знімаєте, ця початкова сума не оподатковується знову. Але весь приріст? Це оподатковується як звичайний дохід. І тут є нюанс: IRS змушує спершу знімати прибутки. Тобто ви платите податки з прибутків перед тим, як доторкнутися до основної суми.

Також існує таке поняття, як ануїтизація, коли ви перетворюєте ануїтет у регулярні виплати. Вони використовують так званий коефіцієнт виключення, щоб розподілити оподаткування прибутків між усіма платежами протягом вашого життя. Частина кожного платежу — безподаткова (ваша база), частина — оподатковується. Це досить хитрий спосіб керувати податковим навантаженням.

Ще один момент, який люди часто пропускають: якщо ви знімаєте раніше 59½ років, на вас накладається штраф у 10% додатково до звичайного податку на дохід. Це стосується лише оподатковуваної частини. Є винятки для інвалідності або смерті, але зазвичай краще почекати.

Доходні ануїтети працюють схоже. Вони обчислюють, скільки ви, ймовірно, проживете, враховують ваші вкладення і заробітки, а потім визначають, скільки з кожного платежу є безподатковим і скільки — оподатковується. Якщо ви проживете довше за очікуване, все, що буде після — повністю оподатковується.

Ситуація з успадкуванням ануїтету теж ускладнюється. Якщо ваш чоловік або дружина успадкує його, вони зазвичай отримують відстрочку податків і платять податки лише при знятті. Інші спадкоємці зазвичай мають або зняти все одразу (повністю оподатковується), або розподілити протягом життя.

Ось що більшість людей пропускає: ви можете досить добре керувати цим за допомогою стратегії. Замість того, щоб зняти одразу велику суму, розподіл зняття по кілька років допомагає залишатися у нижчій податковій категорії. Це як пити маленькими ковтками, чесно кажучи.

Рот-ануїтети цікаві тим, що хоча вони фінансуються після оподаткування, кваліфіковані зняття у пенсії цілком безподаткові. Якщо ви очікуєте вищих податків пізніше, це варто врахувати.

Планування для бенефіціарів теж важливе. Правильні позначення і структура виплат можуть суттєво зекономити вашим спадкоємцям податки. Те саме стосується благодійних пожертв — передача ануїтетних активів кваліфікованим благодійним організаціям може створити суттєві податкові знижки.

Отже, коли ви питаєте, як оподатковуються зняття з ануїтету, справжня відповідь: залежить. Від того, чи це кваліфікований ануїтет, коли ви знімаєте, як ви структуруєте платежі, і багато чого іншого. Тому перед будь-якими кроками справді варто проконсультуватися з податковим фахівцем. Вони зможуть подивитися на вашу конкретну ситуацію і визначити, чи мають сенс ануїтети для вашої пенсійної стратегії.

Форма 1099-R — це те, що ваш провайдер надсилає, показуючи розподіли, і це потрібно для вашої податкової декларації. Це стандартна процедура, коли ви знаєте, що дивитися.

Головне: ануїтети мають реальні податкові переваги з відстроченим зростанням, але вони не магічні. Розуміння того, як оподатковуються зняття з ануїтету, заздалегідь допомагає уникнути несподіванок пізніше. Варто витратити годину, щоб дізнатися про це перед тим, як зробити вибір.