Останнім часом отримую багато питань про те, як насправді працюють податки на криптовалюту в Індії, тому вирішив пояснити, оскільки це щось, що кожен трейдер тут дійсно має розуміти.

Ось реальність: якщо ви отримуєте прибуток від торгівлі криптовалютами в Індії, ви платите фіксований податок у розмірі 30%. Не прогресивний, не залежно від вашого рівня доходу — просто 30% від будь-якого отриманого прибутку. До цього додається ще 4% збору. Тобто це не лише 30%, потрібно враховувати й цей додатковий збір.

Дозвольте пройтися на прикладі, як це насправді працює. Припустимо, ви купили Біткоїн за ₹60,000 і продали його за ₹80,000. Ваш оподатковуваний прибуток становить ₹20,000. Тепер застосовуємо цей 30% — ви платите ₹6,000 податку. Простий розрахунок, але люди часто пропускають компонент збору або забувають про транзакційні збори, які потрібно відняти від вашої бази витрат.

Також є цей механізм TDS — податок, що утримується на джерелі — який діє з липня 2022 року. Це 1% на криптовалютні транзакції, і він застосовується, коли ви досягаєте певних порогів. Для більшості людей цей поріг — ₹50,000 за фінансовий рік. Тому, якщо ви регулярно торгуєте, це стосується і вас.

Ще один момент, який дивує людей: збитки працюють інакше, ніж з традиційними інвестиціями. За розділом 115BBH, якщо ви зазнали збитків у криптовалютній торгівлі, ви не можете перенести їх у наступні роки для зменшення прибутків. Ви навіть не можете використати їх для зменшення інших доходів. Це дуже важливо враховувати при плануванні стратегії торгівлі, бо кожен збиток — просто... збиток. Без податкової вигоди.

При розрахунку податку на криптовалютну торгівлю в Індії потрібно враховувати транзакційні збори, вплив курсових коливань і точний час ваших операцій. У вас є гнучкість у методах обчислення — можна використовувати метод «рік до дати» або підраховувати по кожній транзакції, залежно від вашого стилю торгівлі.

Якщо ви керуєте компанією, тут є додатковий рівень: потрібно розкривати свої криптовалютні активи та прибутки/збитки у фінансовій звітності відповідно до вимог Міністерства корпоративних справ. Це почалося з квітня 2021 року, і вже три роки ця вимога діє.

Головне, що потрібно пам’ятати при оподаткуванні криптовалютної торгівлі в Індії: починайте організовуватися рано. Відстежуйте свою базу витрат, документуйте транзакційні збори, зберігайте записи про купівлю і продаж, і не думайте, що збитки допоможуть зменшити ваші податки. Вимоги до дотримання правил суворі, а ставка податку — фіксована незалежно від рівня доходу. Якщо ви серйозно ставитеся до торгівлі, професійний підхід до оподаткування з самого початку заощадить багато головного болю пізніше.