Останнім часом думав про це — якщо у вас є акції в портфелі, які гарно зросли, пожертву їх на благодійність може бути досить розумним фінансовим кроком. Це не лише підтримує справи, які вам дійсно важливі, але й має легальні податкові переваги, які варто досліджувати.

Ось що більшість людей не усвідомлює: коли ви пожертвуєте акції на благодійність замість їх продажу та отримання готівки, ви повністю уникаєте податку на капітальний приріст. Це дуже важливо. Плюс ви все ще можете претендувати на детальне списання за справедливою ринковою вартістю. IRS дозволяє благодійні відрахування до 50% вашого скоригованого валового доходу, тож тут є реальний потенціал для заощаджень.

Найпростіший шлях — чесно кажучи, через фонд, що рекомендує донор, або DAF. Такі організації, як Fidelity, Schwab або Vanguard, мають благодійні підрозділи, які роблять це дуже просто. Ви переказуєте свої зрослі акції туди, вони конвертуються в готівку, і потім ви контролюєте, коли і куди саме ця сума піде на благодійність. Це дає вам гнучкість.

Перед тим, як почати, потрібно кілька речей з’ясувати. Переконайтеся, що благодійна організація, якій ви хочете допомогти, дійсно кваліфікована та звільнена від податків — у IRS є пошуковий інструмент для цього. Потім зв’яжіться з ними безпосередньо і запитайте про їхній процес. У кожної організації є свої вимоги, тому важливо мати ясність з самого початку.

Обов’язково проконсультуйтеся з фінансовим радником або податковим фахівцем. Вони допоможуть вам пройти через деталі вашої ситуації і переконатися, що ви максимально використовуєте податкові переваги. Це варте обговорення.

Щодо вибору акцій для пожертви, найкраща стратегія — зазвичай зосередитися на тих, що зросли і які ви тримали понад рік. Це дозволяє отримати повну відрахування за ринковою вартістю без сплати податку на приріст капіталу. Якщо ж у вас є нереалізовані збитки, краще їх зафіксувати і просто пожертвувати готівкою.

Сам механізм досить простий — ви зв’язуєтеся з брокером, надаєте їм інформацію про рахунок благодійної організації і просите переказ між брокерами. Зазвичай це проходить через DAF. Після завершення отримайте підтверджувальний лист від організації. Цей документ обов’язковий для податкової звітності.

Щодо оцінки вартості, сума пожертви базується на справедливій ринковій цінності на момент переказу. Ваш радник допоможе визначити точну суму. Потім при поданні декларації вказуйте її як детальне списання. Якщо пожертва перевищує $500, потрібно використовувати форму IRS 8283, тому зберігайте всю документацію.

Весь процес зводиться до планування заздалегідь і отримання професійної консультації, адаптованої до ваших конкретних цифр. Але якщо у вас є зрослі акції і ви хочете підтримати справу, це справді один із найподатково ефективніших способів зробити це.