Останнім часом я задумався про те, як працює оподаткування при знятті коштів з 401(k), і чесно кажучи, багато людей несподівано стикаються з цим. Тож ось реальність: податково відстрочений приріст у вашому 401(k) чудовий, поки ви працюєте, але ви фактично просто відтерміновуєте податковий обов’язок, а не стираєте його.

Дозвольте мені пояснити основи. Ваші внески зменшують оподатковуваний дохід під час робочих років, і це вся привабливість. Припустимо, ви заробляєте 1500 доларів до оподаткування і вкладаєте 300 доларів у 401(k) — тоді ви платите податки лише з 1200 доларів цієї зарплати. Ліміти внесків досить щедрі. Для контексту, у 2023 році був ліміт у 22 500 доларів, а особи віком 50+ могли додати ще 7 500 доларів. Але тут люди роблять помилку: коли ви починаєте знімати гроші, IRS хоче свою частку.

Як саме оподатковуються зняття з 401(k)? Ваші виплати вважаються звичайним доходом. Немає окремої ставки податку на зняття з 401(k) — це просто податок на доходи, ясно і просто. Сума, яку ви повинні заплатити, залежить від вашого загального доходу за цей рік і в якій податковій категорії ви опинитеся. Якщо ви живете у штаті з високими податками, наприклад у Каліфорнії або Міннесоті, ви платите і місцеві податки додатково до федеральних. Автоматичне утримання зазвичай становить близько 20%, але краще уточнити у вашому плані.

Таймінг теж важливий. Ви можете почати знімати гроші з 59,5 років без штрафів. Але якщо почекаєте до 73 (або 75 з 2033 року), це стане обов’язковим — IRS називає це обов’язковими мінімальними виплатами. Є одна виняткова ситуація: якщо у вас Roth 401(k), ці виплати зазвичай не оподатковуються, оскільки ви вже сплатили податки при внесках.

Якщо ж потрібно гроші раніше 59,5 років, будьте готові. На вас чекає штраф у 10% додатково до податку на доходи. Тобто ви платите свою звичайну ставку податку плюс цей штраф. Надзвичайні медичні витрати, початковий внесок на житло, освіта — розумію, життя трапляється, але зазвичай математика не працює на вашу користь. Є деякі винятки (наприклад, втратити роботу у 55 років), але загалом ви все одно платите податки.

Головне у тому, як працює оподаткування зняття з 401(k), — це розуміння вашої податкової категорії. Якщо ви плануєте жити на менше у пенсії і зменшити обсяги зняттів, ви можете потрапити у нижчу податкову категорію, і відповідно заплатите менше податків. Це цілком legit стратегія. Деякі навіть розподіляють виплати по кількох роках, щоб довше залишатися у нижчій категорії.

Ще один варіант — якщо у вас є компанійські акції у 401(k). Можна розглядати приріст як капітальний прибуток замість звичайного доходу — ставки довгострокових капітальних прибутків становлять 0%, 15% або 20%, що часто краще за ваш звичайний податок. Але для цього потрібно перевести їх на оподатковуваний брокерський рахунок, тому перед цим обов’язково порадьтеся з податковим консультантом.

Підсумовуючи: пенсія — це свобода від роботи, але не від податків. Розумна стратегія — заздалегідь розрахувати, скільки ви реально будете повинні щороку, щоб не було несподіванок із рахунком. Зараз зробити розрахунки — краще, ніж бігти і шукати рішення пізніше.